Если в поисковой строке вбить «должен ли ИП вести бухгалтерию», в первых же ссылках будут заголовки вроде «ИП не обязан вести бухучёт».
Из-за этого некоторые предприниматели убеждены, что бухгалтерию должны вести только компании. Для ИП же достаточно вовремя платить налоги и пару раз в год отправлять нужный отчёт.
Так ли это на самом деле, и какие особенности учёта есть у индивидуальных предпринимателей, разберём в этой статье.
Из-за этого некоторые предприниматели убеждены, что бухгалтерию должны вести только компании. Для ИП же достаточно вовремя платить налоги и пару раз в год отправлять нужный отчёт.
Так ли это на самом деле, и какие особенности учёта есть у индивидуальных предпринимателей, разберём в этой статье.
Что такое бухгалтерский учёт
Если давать стандартное определение, то бухгалтерский учёт — это система сбора информации о материальном положении компании. Определяется оно не только суммой денег на банковском счёте. Туда же относят имущество организации, долги, займы и даже хозяйственные операции. То есть всё, что увеличивает или уменьшает стоимость ваших активов.
Индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учёт, при условии, что ведут налоговый учёт и КУДиР. Всё же большинство выбирает вести бухучёт, чтобы полностью контролировать свой бизнес.
Индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учёт, при условии, что ведут налоговый учёт и КУДиР. Всё же большинство выбирает вести бухучёт, чтобы полностью контролировать свой бизнес.
Чем бухгалтерский учёт отличается от налогового
Бухгалтерский учёт часто путают с налоговым. Эти вещи неразрывно связаны, но преследуют разные цели. Про цели бухучёта мы поговорили выше. Цель налогового учёта — расчёт налоговой базы. Это необходимо, чтобы правильно рассчитать сумму налога и отчитаться перед государством.
Получается, что бухгалтерский учёт отслеживает все денежные операции компании для создания полной картины её финансового состояния. В то время как налоговый учёт сосредоточен на расчёте налогов и выполнении требований налогового законодательства. Из-за этой разницы отражение некоторых операций также может отличаться отличаться.
Получается, что бухгалтерский учёт отслеживает все денежные операции компании для создания полной картины её финансового состояния. В то время как налоговый учёт сосредоточен на расчёте налогов и выполнении требований налогового законодательства. Из-за этой разницы отражение некоторых операций также может отличаться отличаться.
Налоги и взносы для ИП
Для начала расскажем, какие системы налогообложения доступны индивидуальным предпринимателям:
— УСН «Доходы минус расходы» (15%)
Расскажем подробнее о каждом варианте.
- Общая система налогообложения (ОСНО)
- Упрощённая система налогообложения (УСН)
— УСН «Доходы минус расходы» (15%)
- Патент
- Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН)
Расскажем подробнее о каждом варианте.
1. Налоги и взносы для ИП на ОСНО
Предприниматели на общей системе налогообложения должны оплачивать:
Не стоит забывать и про страховые взносы. Если ИП работает один — он платит страховые взносы и налоги только за себя. Если нанимает сотрудников — за себя и за них.
Все налоги и сборы, кроме взносов на травматизм, включены в Единый налоговый платёж — ЕНП. Это значит что их можно оплачивать в бюджет единой суммой. Но не всё так просто: для авансовых платежей по НДФЛ, а также взносов и НДФЛ с доходов сотрудников необходимо также ежемесячно предоставлять уведомления по ЕНП, чтобы налоговая могла правильно распределить полученные суммы.
Предприниматели на общей системе налогообложения должны оплачивать:
- Налог на добавленную стоимость (НДС)
- Налог на имущество
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
- Земельный и транспортный налоги
- Платежи за сотрудников: НДФЛ с зарплат, отпускных и больничных, взносы на социальное страхование и травматизм
Не стоит забывать и про страховые взносы. Если ИП работает один — он платит страховые взносы и налоги только за себя. Если нанимает сотрудников — за себя и за них.
Все налоги и сборы, кроме взносов на травматизм, включены в Единый налоговый платёж — ЕНП. Это значит что их можно оплачивать в бюджет единой суммой. Но не всё так просто: для авансовых платежей по НДФЛ, а также взносов и НДФЛ с доходов сотрудников необходимо также ежемесячно предоставлять уведомления по ЕНП, чтобы налоговая могла правильно распределить полученные суммы.
2. Налоги и взносы для ИП на УСН
Чаще всего индивидуальные предприниматели выбирают упрощённую систему налогообложения: отчётности меньше, а налоговая нагрузка ниже.
На «упрощёнке» предусмотрены две категории ставок:
Чаще всего индивидуальные предприниматели выбирают упрощённую систему налогообложения: отчётности меньше, а налоговая нагрузка ниже.
На «упрощёнке» предусмотрены две категории ставок:
- на УСН «Доходы» ИП платит 6% с доходов, при этом в некоторых областях ставка может доходить до 1%
- на УСН «Доходы минус расходы» ИП платит 15% с разницы доходов и расходов, в некоторых регионах ставка может быть снижена до 5%
Важно:
- Не все расходы подходят для снижения налога. Полный перечень указан здесь.
- Учесть получится только те расходы, которые подтверждены документами. Нет документов — нет расходов.
Для налогоплательщиков, выбравших УСН «Доходы минус расходы» дополнительно действует правило минимального налога: если за год налог оказался меньше 1% от доходов, то предприниматель платит 1% от фактически полученных доходов.
Также все предприниматели обязаны уплачивать за себя страховые взносы:
→ В 2024 году сумма составит 49 500 ₽ (в новых регионах размер взносов снижен до 25 200 ₽).
→ Дополнительно, если доход превысит 300 000 ₽, то уплачивается 1% от суммы превышения.
Также все предприниматели обязаны уплачивать за себя страховые взносы:
→ В 2024 году сумма составит 49 500 ₽ (в новых регионах размер взносов снижен до 25 200 ₽).
→ Дополнительно, если доход превысит 300 000 ₽, то уплачивается 1% от суммы превышения.
Отчёты для ИП с сотрудниками
Кроме основных отчётов, которые мы перечислили выше, ИП-работодатели сдают отчётность за сотрудников.
В налоговую:
В Социальный фонд России (СФР):
В налоговую:
- декларация 6-НДФЛ
- Расчёт по страховым взносам (РСВ)
- Персонифицированные сведения о физических лицах (ПСОФЛ)
- Уведомления о списании страховых взносов
- Уведомление о списании НДФЛ
В Социальный фонд России (СФР):
- ЕФС-1 (заменил СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС и ДТВ-3)
- Уведомления о списании страховых взносов
Как ИП с сотрудниками вести бухгалтерский учёт
Бухгалтерия — вещь довольно скучная, но важная и требует ответственного подхода. ИП обычно прибегают к одному из следующих вариантов:
Вести самостоятельно
Плюсы: экономия на зарплате бухгалтера и полная погружённость в процессы.
Минусы: это отнимает много времени и требует определённых компетенций с учётом постоянно меняющегося законодательства. А в случае ошибки все штрафы и пени лягут на плечи предпринимателя.
Нанять штатного бухгалтера
Плюсы: наличие «своего» человека в команде создаёт ощущение контроля. Кроме отчётности штатному бухгалтеру можно поручить кадровое делопроизводство, учёт командировок, организацию корпоративов или что-то ещё.
Минусы: штатный бухгалтер — не панацея. Можно ошибиться с выбором и нанять неопытного специалиста, что приведёт к штрафам и блокировке счёта. А ещё полная зависимость от одного человека и плохая автоматизация работы также могут привести к ошибкам и штрафам.
Передать бухгалтерию на аутсорсинг
Плюсы: бесперебойность и автоматизация процессов, экономия на ФОТ и IT-инфраструктуре, внутренний контроль, оптимизация налогов, финансовая защита от ошибок аутсорсинга.
Минусы: потребуется перенос и аудит бухгалтерской базы. Не всегда доступна оперативная связь с бухгалтером: большинство сервисов отвечают на вопросы в течение 2-3 часов.
Если вы в поисках современной бухгалтерии с постоянным штатом специалистов из разных областей, позвоните нам по телефону 88003337826 или оставьте заявку в форме ниже. Сориентируем по возможностям сервиса, расскажем о подключении и подберём выгодный тариф.
А за свежими новостями для предпринимателей переходите в наш Телеграм-канал ➡️ https://t.me/knopkanews. Публикуем важные новости для бизнеса и оперативно отвечаем на вопросы в комментариях.
Вести самостоятельно
Плюсы: экономия на зарплате бухгалтера и полная погружённость в процессы.
Минусы: это отнимает много времени и требует определённых компетенций с учётом постоянно меняющегося законодательства. А в случае ошибки все штрафы и пени лягут на плечи предпринимателя.
Нанять штатного бухгалтера
Плюсы: наличие «своего» человека в команде создаёт ощущение контроля. Кроме отчётности штатному бухгалтеру можно поручить кадровое делопроизводство, учёт командировок, организацию корпоративов или что-то ещё.
Минусы: штатный бухгалтер — не панацея. Можно ошибиться с выбором и нанять неопытного специалиста, что приведёт к штрафам и блокировке счёта. А ещё полная зависимость от одного человека и плохая автоматизация работы также могут привести к ошибкам и штрафам.
Передать бухгалтерию на аутсорсинг
Плюсы: бесперебойность и автоматизация процессов, экономия на ФОТ и IT-инфраструктуре, внутренний контроль, оптимизация налогов, финансовая защита от ошибок аутсорсинга.
Минусы: потребуется перенос и аудит бухгалтерской базы. Не всегда доступна оперативная связь с бухгалтером: большинство сервисов отвечают на вопросы в течение 2-3 часов.
Если вы в поисках современной бухгалтерии с постоянным штатом специалистов из разных областей, позвоните нам по телефону 88003337826 или оставьте заявку в форме ниже. Сориентируем по возможностям сервиса, расскажем о подключении и подберём выгодный тариф.
А за свежими новостями для предпринимателей переходите в наш Телеграм-канал ➡️ https://t.me/knopkanews. Публикуем важные новости для бизнеса и оперативно отвечаем на вопросы в комментариях.
Остались вопросы?