В 2025 году пороги УСН снова сдвинулись, и многие предприниматели перешли на автоматическую упрощёнку (АУСН). Да, базовый налог чуть выше, зато никакого НДС, а на бухгалтере, судя по названию, можно сэкономить.
Спрос подтвердил теорию: по данным Сбера, в январе количество бизнесов на АУСН подскочило в 6 раз — с 40 до 250 тысяч.
Но не всё автоматическое, что так называется. Банки к единому знаменателю не пришли, а предприниматели столкнулись со множеством проблем: кривая разметка, задвоение платежей, ручной ввод комиссий.
Эти проблемы хотя бы видно сразу, но главной скрытой опасностью стали налоги за сотрудников — НДФЛ пришлось рассчитывать и удерживать работодателям, а не банкам.
Спрос подтвердил теорию: по данным Сбера, в январе количество бизнесов на АУСН подскочило в 6 раз — с 40 до 250 тысяч.
Но не всё автоматическое, что так называется. Банки к единому знаменателю не пришли, а предприниматели столкнулись со множеством проблем: кривая разметка, задвоение платежей, ручной ввод комиссий.
Эти проблемы хотя бы видно сразу, но главной скрытой опасностью стали налоги за сотрудников — НДФЛ пришлось рассчитывать и удерживать работодателям, а не банкам.
Кто должен делать расчёт НДФЛ на АУСН: банк или работодатель
По закону (№ 17-ФЗ) расчёт НДФЛ на АУСН ложится на банки. Алгоритм действий должен быть такой:
1. Вы платите зарплату сотруднику
2. Банк видит сумму, ФИО и ИНН
3. Сам считает налог
4. Передаёт данные в ФНС
5. Вам остаётся только пополнить ЕНС.
Но на деле банки разделились на три лагеря, и в двух из них НДФЛ за сотрудников на АУСН — зона ручного труда:
1. Вы платите зарплату сотруднику
2. Банк видит сумму, ФИО и ИНН
3. Сам считает налог
4. Передаёт данные в ФНС
5. Вам остаётся только пополнить ЕНС.
Но на деле банки разделились на три лагеря, и в двух из них НДФЛ за сотрудников на АУСН — зона ручного труда:
- Банки с автоматикой. Здесь всё как и задумывалось ФНС: система передаёт данные по всем сотрудникам сама.
- Банки-наблюдатели. Вы платите и вносите данные по каждому сотруднику вручную, при этом их даже нельзя скопировать.
- Банки «для своих». НДФЛ считают, но только для сотрудников с картами того же банка или только для граждан РФ. Иностранцы, совместители или сотрудники с картами других банков выпадают из авторасчёта.
→ Подробнее об основных подводных камнях АУСН
Отдельная головная боль — маркетплейсы. Для многих стало неожиданностью то, что комиссии нужно вносить вручную и что это в большинстве случаев доход налогоплательщика. Если банк не увидит их в разметке, налог занизится, а селлера оштрафуют.
→ Инструкция для селлеров на АУСН: как вносить комиссии
Ставки НДФЛ для сотрудников на АУСН
Не забывайте, что сейчас действует пятиступенчатая прогрессивная шкала. Даже на АУСН вы обязаны следить за порогами:
Налог считается отдельно по каждой базе. Зарплата и премии, дивиденды, матвыгода. Банки чаще всего настроены только на базовые 13%. Если у сотрудника высокая зарплата, излишки налога либо лягут на него (через уведомление от ФНС в конце года), либо вам придётся подавать данные по повышенной ставке вручную.
Калькулятор НДФЛ помогает быстро проверить лимиты и понять, не пора ли переходить на 15% или выше. Это надёжный способ проконтролировать банк и избежать доначислений.
- 13% — до 2,4 млн ₽
- 15% — от 2,4 до 5 млн ₽
- 18%, 20%, 22% — для более высоких доходов
Налог считается отдельно по каждой базе. Зарплата и премии, дивиденды, матвыгода. Банки чаще всего настроены только на базовые 13%. Если у сотрудника высокая зарплата, излишки налога либо лягут на него (через уведомление от ФНС в конце года), либо вам придётся подавать данные по повышенной ставке вручную.
Калькулятор НДФЛ помогает быстро проверить лимиты и понять, не пора ли переходить на 15% или выше. Это надёжный способ проконтролировать банк и избежать доначислений.
Как Кнопка решила проблему с расчётом НДФЛ на АУСН
В феврале мы зафиксировали всплеск обращений от клиентов на АУСН:
→ «Помогите рассчитать НДФЛ»
→ «Посчитайте общую сумму выплат сотрудникам»
→ «Помогите внести данные в ЛК ФНС»
→ «Банк отказывается принимать данные, что делать?»
→ «Помогите рассчитать НДФЛ»
→ «Посчитайте общую сумму выплат сотрудникам»
→ «Помогите внести данные в ЛК ФНС»
→ «Банк отказывается принимать данные, что делать?»
Ситуация абсурдная: людям обещали автоматику, а они снова уткнулись в таблички и отчёты. Причём НДФЛ на АУСН нужно платить дважды в месяц, и ошибки здесь дорого обходятся.
Мы сразу перешли к действию и разработали выгрузку, которая удобно собирает все данные по сотрудникам.
Но и тут оказалось не всё гладко. У Сбера — своя инструкция для ввода, у Т-банка — другая, а у ФНС — отдельный личный кабинет. Универсальной таблички с данными нет.
Ещё более пугающая проблема: некоторые предприниматели даже не подозревали, что должны сами что-то передавать в банк или налоговую по зарплате. Они искренне верили в обещания «полной автоматизации».
Ещё более пугающая проблема: некоторые предприниматели даже не подозревали, что должны сами что-то передавать в банк или налоговую по зарплате. Они искренне верили в обещания «полной автоматизации».
Пошаговая инструкция – как и куда вносить данные по НДФЛ на АУСН
Если вы на АУСН, у вас есть два пути передачи сведений о сотрудниках:
Мы выбрали второй вариант как самый универсальный.
- Через банк — требования у всех разные, а поддержка не всегда в курсе нюансов АУСН
- Напрямую в личный кабинет ФНС — личный кабинет налоговой един для всех регионов и работает без сбоев.
Мы выбрали второй вариант как самый универсальный.
👉 Вот короткая инструкция, как передать данные по сотрудникам напрямую в ФНС
1) Заходите в личный кабинет налогоплательщика на АУСН
2) Ищете раздел Сотрудники → НДФЛ
2) Ищете раздел Сотрудники → НДФЛ
3) Нажимаете на имя сотрудника, по которому нужно внести данные
4) В разделе Доходы и вычеты по месяцам налогового периода заполняете:
4) В разделе Доходы и вычеты по месяцам налогового периода заполняете:
- месяц и год выплаты
- код выплаты
- сумма выплаты
- сумма налога исчисленная
- сумма налога удержанная
5) Проверяете, что всё совпадает с платёжками
6) Нажимаете Сохранить
Этот алгоритм гарантирует, что налоговая получит верные цифры, а вас не оштрафуют.
6) Нажимаете Сохранить
Этот алгоритм гарантирует, что налоговая получит верные цифры, а вас не оштрафуют.
FAQ по АУСН – Ответы на вопросы
Чтобы переход на новый режим не превратился в кошмар с разблокировкой счетов, заберите нашу бесплатную методичку. В ней мы собрали то, о чём молчит налоговая: от нюансов разметки эквайринга до работы с маркетплейсами.
→ Получить методичку по АУСН
Несмотря на имидж «лёгкого» режима, АУСН требует контролировать разметку, доходы с маркетплейсов и чётко соблюдать лимиты. Доверьте бухгалтерию Кнопке: мы уже разобрались во всех правилах и защитим ваш бизнес от ошибок.
→ Вести свой бизнес на АУСН вместе с Кнопкой
📞 Позвоните нам по телефону 8 800 333-78-26 или оставьте заявку ниже.
→ Получить методичку по АУСН
Несмотря на имидж «лёгкого» режима, АУСН требует контролировать разметку, доходы с маркетплейсов и чётко соблюдать лимиты. Доверьте бухгалтерию Кнопке: мы уже разобрались во всех правилах и защитим ваш бизнес от ошибок.
→ Вести свой бизнес на АУСН вместе с Кнопкой
📞 Позвоните нам по телефону 8 800 333-78-26 или оставьте заявку ниже.
ответим на человеческом!
Остались вопросы?