8 800 333 78 26
Тарифы
Блог
Приложение «Кнопка»
Дома, в офисе, в такси — вести дела можно где угодно. Поэтому Кнопка работает на всех устройствах. Налоги, первичка, сотрудники и движения по счетам всегда под контролем и умещаются на ладони.
Бизнес
Документооборот
Помощь
Автоматизация
🍪 Мы используем cookie (вкусное печенье), чтобы наш сайт был удобным, быстрым и персонализированным именно для вас.
Калькулятор НДФЛ
Посчитаем за секунды: введите общий доход, и калькулятор подскажет размер налога и сумму на руки.
//
Как рассчитать НДФЛ? Прогрессивная шкала
НДФЛ рассчитывается по принципу «ступенек». Повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к той части, которая превысила лимит.
Доход в месяц
Доход в год
> 4,17 млн/мес
1,67–4,17 млн
416,7 тыс.–1,67 млн
200–416,7 тыс.
до 200 тыс.
> 50 млн ₽
20–50 млн ₽
5–20 млн ₽
2,4–5 млн ₽
до 2,4 млн ₽
22%
20%
18%
15%
13%
Ставка
Разберём расчёт НДФЛ на примерах
👉 Оклад 100 000 ₽
Если сотрудник в течение года перерос показатели из таблицы выше, то считаем оклад по повышенной ставке
100 000 ₽ × 13% = 13 000 ₽ налога
А на руки сотрудник получит 87 000 ₽
А на руки сотрудник получит 87 000 ₽
👉 Оклад 300 000 ₽
С первых 200 000 ₽ (13%) → 26 000 ₽
С лишних 100 000 ₽ (15%) → 15 000 ₽
Налог выходит 41 000 ₽, на руки 259 000 ₽
Налог выходит 41 000 ₽, на руки 259 000 ₽
👉 Оклад 200 000 ₽ + Районный коэффициент (15%)
Районные надбавки считаются отдельно. У них свой лимит (5 млн ₽), поэтому они не выталкивают основной оклад на повышенную ставку 15%
Суммарно это 230 000 ₽, но ставка 15% не включается:
Оклад: 200 000 ₽ × 13% = 26 000 ₽ РК: 30 000 ₽ × 13% = 3 900 ₽
Итого налог получается 29 900 ₽
Оклад: 200 000 ₽ × 13% = 26 000 ₽ РК: 30 000 ₽ × 13% = 3 900 ₽
Итого налог получается 29 900 ₽
Какие доходы облагаются НДФЛ
Вознаграждения по ГПХ
Стандартные 13–22%
Материальная выгода (проценты по вкладам)
Доход при ставке займа ниже 2/3 от ключевой. Налог 35%
Дивиденды и доходы от продажи имущества
Ставки 13% (до 2,4 млн ₽) и 15% с превышения. Выше ставка не растёт
Налог считается отдельно по каждой категории (налоговой базе)
Зарплата и премии
Шкала 13–22%. Считаем все выплаты по договору с начала года
Налогообложение для резидентов и нерезидентов
Нерезиденты
Ставка 30% на всё, кроме дивидендов от компаний РФ (15%)
Льготные категории
Для ЕАЭС, ВКС и беженцев шкала 13–22% действует с первого дня
Резиденты РФ
Проживают >183 дней. Платят 13–22% и получают вычеты (детские, социальные, на жильё)
Штрафы и риски по НДФЛ
ФНС вправе заморозить все операции, если отчёт не сдан вовремя
Блокировка счёта
Ежедневные пени + риск крупного штрафа от суммы долга
Просрочка платежа
Штраф за каждого сотрудника с неверным ИНН, ФИО или суммой
Ошибки в данных
Штраф за каждый месяц просрочки, даже если опоздали на один день
Срыв сроков сдачи отчётности
За ошибки в НДФЛ работодатель платит из своего кармана
Бухгалтерия — это не только про налоги
Новости для предпринимателей
Будем следить за изменениями в законах, пока вы спокойно занимаетесь бизнесом.
Частые вопросы про НДФЛ
Да, для этого существуют налоговые вычеты. Они позволяют сотруднику вернуть часть НДФЛ от государства. Есть несколько видов вычетов: на детей, за покупку жилья, за лечение или обучение.
Налогом не облагаются:
- суточные в пределах лимитов,
- государственные пособия, указанные в НК РФ (по беременности и родам, по уходу за ребёнком),
- государственные пенсии,
- алименты,
- другие доходы из ст. 217 НК РФ.
Налог перечисляется дважды в месяц по графику «двух дат»:
→ за период с 1 по 22 число текущего месяца – не позднее 28 числа текущего месяца,
→ за период с 23 по последнее число текущего месяца – не позднее 5 числа следующего месяца.
В декабре НДФЛ с 23 по 31 декабря перечисляется в бюджет до последнего рабочего дня.
→ за период с 1 по 22 число текущего месяца – не позднее 28 числа текущего месяца,
→ за период с 23 по последнее число текущего месяца – не позднее 5 числа следующего месяца.
В декабре НДФЛ с 23 по 31 декабря перечисляется в бюджет до последнего рабочего дня.
При стандартной ставке 13% достаточно разделить сумму «чистыми» на коэффициент 0,87 – так вы получите размер оклада до вычета налога. Но, если доход сотрудника высокий и попадает под прогрессивную шкалу (от 15% и выше), расчёт будет сложнее, лучше проводить его через специальный калькулятор.
