Предприниматели, конечно, супергерои, но даже они нуждаются в отдыхе. И если работник в найме выходит на пенсию благодаря отчислениям работодателя, то пенсия бизнесмена зависит только от него самого и уплаченных им взносов.
Как ИП стать пенсионером и из чего будут складываться выплаты по страховой пенсии — расскажем в этой статье.
Как ИП стать пенсионером и из чего будут складываться выплаты по страховой пенсии — расскажем в этой статье.
Когда можно выйти на пенсию
Для начала оговоримся, что пенсия бывает социальная и страховая. Социальная положена лицам, которые по разным причинам не смогли набрать страховой (трудовой) стаж, например, инвалидам или нетрудоспособным.
В этой статье речь пойдёт только о страховой пенсии. Она по возрасту положена всем, кто накопил достаточно стажа и пенсионных баллов. Страховой стаж и баллы рассчитываются по взносам в Социальный фонд: за сотрудников в найме их отчисляет работодатель, а бизнесменам нужно платить самим за себя.
Итак, для страховой пенсии гражданину нужно соответствовать таким условиям:
Дальше обсудим каждый критерий подробнее.
В этой статье речь пойдёт только о страховой пенсии. Она по возрасту положена всем, кто накопил достаточно стажа и пенсионных баллов. Страховой стаж и баллы рассчитываются по взносам в Социальный фонд: за сотрудников в найме их отчисляет работодатель, а бизнесменам нужно платить самим за себя.
Итак, для страховой пенсии гражданину нужно соответствовать таким условиям:
- пенсионный возраст: для мужчин это 63 года, для женщин — 58 лет (некоторые категории граждан имеют право на досрочную пенсию);
- минимальный страховой стаж: от 15 лет;
- индивидуальный пенсионный коэффициент: с 2025 года — не менее 30 баллов.
Дальше обсудим каждый критерий подробнее.
С какого возраста можно получать страховую пенсию
Согласно пенсионной реформе, возраст выхода на пенсию постепенно повышается, пока не достигнет 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин к 2028 году.
В период с 2019 по 2022 год по льготе можно было стать пенсионером на полгода раньше нового пенсионного возраста — мужчинам 1959–1960 годов рождения и женщинам, родившимся в 1964–1965 годах.
В 2024 году пенсионерами стали женщины в возрасте 58 лет и мужчины в возрасте 63 лет, а в 2025 и 2027 годах на пенсию по общим правилам не выйдет никто, кроме льготников.
В период с 2019 по 2022 год по льготе можно было стать пенсионером на полгода раньше нового пенсионного возраста — мужчинам 1959–1960 годов рождения и женщинам, родившимся в 1964–1965 годах.
В 2024 году пенсионерами стали женщины в возрасте 58 лет и мужчины в возрасте 63 лет, а в 2025 и 2027 годах на пенсию по общим правилам не выйдет никто, кроме льготников.
Что входит в страховой стаж
Главное условие для получения страховой пенсии у ИП — оплата фиксированных взносов на пенсию и медицинское страхование. Период, когда предприниматель отчисляет эти взносы, и есть страховой стаж.
Их сумма обозначена в налоговом кодексе и едина для всех предпринимателей (кроме самозанятых и тех, кто применяет АУСН). В 2025 году сумма взносов составит 53 658 ₽ для дохода менее 300 000 ₽. Даже если ИП ничего не заработал за год, платить её всё равно придётся.
Если годовой доход ИП больше 300 000 ₽, нужно уплатить дополнительные пенсионные взносы — 1% от суммы превышения, но в 2025 году не более 300 888 ₽.
Чтобы набрать минимальный страховой стаж, нужно оплатить взносы за 15 лет. Если этого не сделать, то можно лишиться не только года в страховом стаже, но и денег — налоговая спишет долг с расчётного счёта. Оплачивать взносы за текущий год можно вплоть до 31 декабря.
Но есть и такие периоды, в которые страховой стаж засчитывается и без взносов:
Их сумма обозначена в налоговом кодексе и едина для всех предпринимателей (кроме самозанятых и тех, кто применяет АУСН). В 2025 году сумма взносов составит 53 658 ₽ для дохода менее 300 000 ₽. Даже если ИП ничего не заработал за год, платить её всё равно придётся.
Если годовой доход ИП больше 300 000 ₽, нужно уплатить дополнительные пенсионные взносы — 1% от суммы превышения, но в 2025 году не более 300 888 ₽.
Чтобы набрать минимальный страховой стаж, нужно оплатить взносы за 15 лет. Если этого не сделать, то можно лишиться не только года в страховом стаже, но и денег — налоговая спишет долг с расчётного счёта. Оплачивать взносы за текущий год можно вплоть до 31 декабря.
Но есть и такие периоды, в которые страховой стаж засчитывается и без взносов:
- военная служба по призыву и другая приравненная к ней, например, в Росгвардии;
- отпуск по уходу за ребенком до полутора лет (в стаж зачтутся максимум шесть лет);
- уход за человеком с инвалидностью первой группы, ребенком с инвалидностью или пожилым человеком старше 80 лет;
- периоды получения пособий по временной нетрудоспособности и по безработице;
- проживание супругов военнослужащих в месте, где нельзя заниматься бизнесом;
- проживание за границей супругов работников дипломатических представительств и консульских учреждений.
Индивидуальный пенсионный коэффициент: как его считать
Не только пробки и землетрясения измеряются баллами. Ещё их начисляют за каждый год трудового стажа. А потом баллы пересчитываются в индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК).
В 2025 году минимальный страховой коэффициент для выхода на пенсию составляет 30 баллов.
У каждого балла есть стоимость, в 2025 году он стоит 142,76 ₽. Чем больше баллов, тем выше будет пенсия. А проверить их количество можно на Госуслугах, в МФЦ или в Социальном фонде.
Дополнительные баллы можно получить в таких ситуациях:
В 2025 году минимальный страховой коэффициент для выхода на пенсию составляет 30 баллов.
У каждого балла есть стоимость, в 2025 году он стоит 142,76 ₽. Чем больше баллов, тем выше будет пенсия. А проверить их количество можно на Госуслугах, в МФЦ или в Социальном фонде.
Дополнительные баллы можно получить в таких ситуациях:
- при участии в специальной военной операции в период пребывания в добровольческом формировании — 3,6 в год;
- пока ИП ухаживает за инвалидом или человеком старше 80 лет — 1,8 в год;
- пока ИП находится в отпуске по уходу за первым ребёнком — 1,8 в год, за вторым — 3,6 в год, за третьим — 5,4 балла в год.
Расчёт страховой пенсии для ИП
Итак, собираем формулу для расчёта:
Страховая пенсия = ИПК x Стоимость одного пенсионного балла + Фиксированная выплата
С пенсионными баллами мы разобрались выше, а фиксированная выплата — это базовая часть пенсии от государства. Она ежегодно индексируется и в 2025 году составит 8 728,73 ₽.
Некоторые пенсионеры получают повышенную фиксированную выплату: те, кто достиг 80 лет или проработал более 15 лет в северных регионах страны.
Государство доплачивает разницу, если размер страховой пенсии предпринимателя меньше, чем прожиточный минимум для пенсионеров по региональному или федеральному уровню.
Страховая пенсия = ИПК x Стоимость одного пенсионного балла + Фиксированная выплата
С пенсионными баллами мы разобрались выше, а фиксированная выплата — это базовая часть пенсии от государства. Она ежегодно индексируется и в 2025 году составит 8 728,73 ₽.
Некоторые пенсионеры получают повышенную фиксированную выплату: те, кто достиг 80 лет или проработал более 15 лет в северных регионах страны.
Государство доплачивает разницу, если размер страховой пенсии предпринимателя меньше, чем прожиточный минимум для пенсионеров по региональному или федеральному уровню.
Пример:
Допустим, ИП Ромашка хочет выйти на пенсию в 2025 году. К этому моменту его индивидуальный пенсионный коэффициент составляет 130 баллов.
Значит, размер пенсии будет такой: 130 x 142,76 + 8 728,73 = 27 287,53 ₽
👉🏻 Как ИП вести бухгалтерию уже рассказали в этой статье
Чтобы получить выплаты, достаточно просто написать заявление в Социальный фонд. Проще всего это сделать через личный кабинет на сайте. Заявление обычно рассматривают в течение десяти рабочих дней.
Если ИП ведет деятельность не с начала календарного года или прекратил бизнес до окончания года, то сумма страховых взносов будет рассчитана по отработанным месяцам.
Чтобы получить выплаты, достаточно просто написать заявление в Социальный фонд. Проще всего это сделать через личный кабинет на сайте. Заявление обычно рассматривают в течение десяти рабочих дней.
Если ИП ведет деятельность не с начала календарного года или прекратил бизнес до окончания года, то сумма страховых взносов будет рассчитана по отработанным месяцам.
Как увеличить размер страховой пенсии
Если размер выплаты не устраивает, есть два варианта её повысить:
1. Платить больше страховых взносов.
Можно платить дополнительные взносы, чтобы получить больше баллов. Для этого подают заявление в СФР, например, через сайт.
2. Отсрочить выход на пенсию.
Чем позже после достижения пенсионного возраста ИП выйдет на пенсию, тем больше она будет. Например, через два года отсрочки фиксированная часть пенсии повысится на 15%, а страховая на 12%.
1. Платить больше страховых взносов.
Можно платить дополнительные взносы, чтобы получить больше баллов. Для этого подают заявление в СФР, например, через сайт.
2. Отсрочить выход на пенсию.
Чем позже после достижения пенсионного возраста ИП выйдет на пенсию, тем больше она будет. Например, через два года отсрочки фиксированная часть пенсии повысится на 15%, а страховая на 12%.
Индексация пенсий в 2025 году
С 1 января индексация коснётся страховых пенсий для неработающих и работающих пенсионеров (впервые с 2015 года). Размер выплат увеличится на 7,3% соразмерно инфляции. Таким образом, средняя страховая пенсия увеличится до 24 059 рублей к концу 2025 года. Социальные пенсии проиндексируются на 14,75%, средний их размер составит 15 456 рублей.
_________________________________________________________________________
Если вы в поисках современной бухгалтерии с постоянным штатом специалистов из разных областей, позвоните нам по телефону 88003337826 или оставьте заявку в форме ниже. Сориентируем по возможностям сервиса, расскажем о подключении и подберём выгодный тариф.
А за свежими новостями для предпринимателей переходите в наш Телеграм-канал ➡️ https://t.me/knopkanews. Публикуем важные новости для бизнеса и оперативно отвечаем на вопросы в комментариях.
_________________________________________________________________________
Если вы в поисках современной бухгалтерии с постоянным штатом специалистов из разных областей, позвоните нам по телефону 88003337826 или оставьте заявку в форме ниже. Сориентируем по возможностям сервиса, расскажем о подключении и подберём выгодный тариф.
А за свежими новостями для предпринимателей переходите в наш Телеграм-канал ➡️ https://t.me/knopkanews. Публикуем важные новости для бизнеса и оперативно отвечаем на вопросы в комментариях.
Над материалом работали
Анастасия Ефименко, маркетолог
Остались вопросы?