8 800 333 78 26
Тарифы
Блог
Приложение «Кнопка»
Дома, в офисе, в такси — вести дела можно где угодно. Поэтому Кнопка работает на всех устройствах. Налоги, первичка, сотрудники и движения по счетам всегда под контролем и умещаются на ладони.
Приложение «Кнопка»
Дома, в офисе, в такси — вести дела можно где угодно. Поэтому Кнопка работает 
на всех устройствах. Налоги, первичка, сотрудники и движения по счетам всегда
под контролем и умещаются на ладони.
Вход в приложение Кнопки
Выберете приложение, в которое вы хотите войти:
*старая версия приложения
Блог

Как ООО на УСН вести бухгалтерский учёт

Бухгалтерия Налоги # Налоги для ООО # Бухгалтерская отчётность
Вопрос о бухгалтерии у будущих предпринимателей обычно не вызывает энтузиазма. Разве хочется думать о всяких налогах и отчётах, когда в голове и без того полно забот? Всё это выглядит как обязанность, на которую не хочется тратить много сил.

Здесь на помощь бизнесу приходит УСН — упрощённая система налогообложения, которая на первый взгляд кажется самой подходящей для решения задачи. Но так ли это, и какие нюансы могут ждать руководителя — рассказали в этой статье.

Особенности ведения бухгалтерии ООО на УСН

Упрощённая система налогообложения (УСН) — это облегчённый налоговый режим для малого и среднего бизнеса, на котором организациям достаточно один раз в год подавать декларацию (и ещё отправлять три уведомления за 1-2-3 кварталы с указанием только суммы налога).

В чём его особенности?

→ Предприниматель платит налог ежеквартально авансовыми платежами нарастающим итогом с начала года.

Срок уплаты авансовых платежей — 28 число месяца, следующего за отчётным кварталом.

В 2024 году даты будут такие:

  • за первый квартал — 2 мая (так как 28 апреля — выходной)
  • за полугодие — 29 июля (так как 28 июля — выходной)
  • за девять месяцев — 28 октября

В 2025 году даты будут стандартными, без переносов:

  • за первый квартал — 28 апреля
  • за полугодие — 28 июля
  • за девять месяцев — 28 октября

→ При расчёте итогового платежа учитываются уплаченные ранее авансовые платежи.

Крайний срок уплаты итогового платежа в 2024 году — 28 марта 2025 года.
Крайний срок уплаты итогового платежа в 2025 году — 30 марта 2026 года.

→ Можно самостоятельно выбрать объект налогообложения: Доходы (6%) или Доходы минус расходы (15%), но только один раз в год. В середине года изменить выбор не получится.

Законом разрешено на региональном уровне уменьшать ставки. Например, в Севастополе действует ставка 4% при объекте налогообложения «Доходы». Поэтому перед выбором стоит изучать своё региональное законодательство.

Кто может применять УСН

Портрет предпринимателя на УСН выглядит так:

  • в штате меньше 130 человек
  • общая сумма доходов за 9 месяцев 2024 года не превысила 337 500 000 ₽
  • остаточная стоимость основных средств — не более 200 000 000 ₽
  • у компании нет филиалов и представительств
  • доля участия других юридических лиц — не более 25%
Важно:

Перейти на УСН действующая компания может только со следующего года. Для этого нужно подать уведомление в налоговую до 31 декабря текущего года.

Если компания только зарегистрировалась, подать уведомление можно в течение 30 дней с момента регистрации. Это также можно сделать в момент регистрации. В этом случае уведомление подаётся вместе с остальными документами.

Сроки сдачи отчётности для ООО на УСН

1. Для всех

→ Декларацию по УСН за 2024 год нужно сдать до 25 марта 2025 года.

За 2025 год нужно будет отчитаться 25 марта 2026 года.

Если предприниматель не вёл коммерческую деятельность в течение года, он всё равно должен подготовить и подать нулевую декларацию по УСН.

→ Бухгалтерскую отчётность за 2024 год нужно сдать не позднее 31 марта 2025 года.

2. Для организаций с сотрудниками

→ 6-НДФЛ — ежеквартально, до 25 числа следующего месяца.

За 2024 год:

  • первый квартал — 25 апреля 2024
  • полугодие — 25 июля 2024
  • девять месяцев — 25 октября 2024
  • за год — 25 февраля 2025

За 2025 год:

  • первый квартал — 25 апреля 2025
  • полугодие — 25 июля 2025
  • девять месяцев — 27 октября 2025 (25 октября — выходной)
  • за год — 25 февраля 2026

→ Расчёт по страховым взносам (РСВ) — ежеквартально, до 25 числа следующего месяца.

За 2024 год:

  • первый квартал — 25 апреля 2024
  • полугодие — 25 июля 2024
  • девять месяцев — 25 октября 2024
  • за год — 27 января 2025 (25 января — выходной)

За 2025 год:

  • первый квартал — 25 апреля 2025
  • полугодие — 25 июля 2025
  • девять месяцев — 27 октября 2025 (25 октября — выходной)
  • за год — 26 января 2026 (25 января — выходной)

→ Уведомление о списании НДФЛ — ежемесячно: до 25 числа за выплаты с 1 по 22, до 3 числа за выплаты с 23 по 30 (31).

→ Уведомления о списании страховых взносов — в первом и втором месяце каждого квартала до 25 числа.

→ Персонифицированные сведения о физических лицах (ПСОФЛ) — ежемесячно, до 25 числа следующего месяца, на бумаге (указано до 10 лиц включительно) или в электронном виде (указано больше 10 лиц).

Какие налоги можно не платить на УСН

Для предпринимателей на «упрощёнке» есть несколько приятных бонусов. Один из них — меньшее количество налогов к уплате.

На УСН предприниматель не платит:

  • Налог на прибыль (20%)
  • Налог на недвижимое имущество организации (2,2%)
  • Налог на добавленную стоимость (20%) с выручки в 2024 году, а с 2025 года — с доходов до 60 000 000 ₽
Важно:

Начиная с 2025 года, если доходы превысят 60 000 000 ₽, предприниматель на УСН автоматически становится плательщиком НДС.

Если доход превысил эту сумму, нужно выбрать ставку для расчёта налога:

  • 20% с правом применения вычетов по входящему НДС
  • 5% при доходах до 250 000 000 ₽ и 7% с доходов до 450 000 000 ₽. При этом вычетом входящего НДС воспользоваться нельзя

👉🏻 Подробнее про НДС на УСН мы писали в этой статье

Нужна помощь с бухгалтерией?

Оставьте заявку. Познакомимся с вашим бизнесом, ответим на вопросы и возьмем учёт на себя.
Оставляя свои данные, вы соглашаетесь с правилами защиты информации.

Нужно ли вести бухгалтерский учёт на УСН

Компании, в отличие от ИП, по закону обязаны вести бухгалтерский учёт, но если они применяют УСН, то делать это они могут упрощённым способом.

Если компания применяет УСН с объектом «Доходы», то у неё есть право на 50% уменьшить налог за счёт фактически оплаченных взносов за сотрудников.

Доходы в этом случае учитываются кассовым методом, то есть по мере поступления денежных средств в кассу, на расчётный счёт предприятия. При этом нужно контролировать, чтобы в доходах не были учтены возвраты, займы.

Если же вы выбрали «Доходы минус расходы», то вам нужно уделить большое внимание расходам, так как не все затраты могут уменьшить налог. К примеру, расходы на найм персонала налог не уменьшат, а вот закуп канцтоваров — вполне. Полный перечень разрешённых расходов указан здесь.

Нужна ли специальная программа для ООО на УСН, или можно без неё

Чтобы ответить на этот вопрос, нужно понимать, как происходит формирование отчётов:

1) Вначале нужно собрать первичные данные для учёта

2) Дальше всё это объединить в регистры налогового и бухгалтерского учётов (один из примеров регистра — оборотно-сальдовая ведомость)

3) И уже на основании этой информации бухгалтер готовит обязательную отчётность

Чтобы избежать возможных ошибок при обработке большого количества документов и не допустить ошибок при расчёте налога, были созданы разные автоматизированные продукты. Самый известный из них — база 1С, но есть и альтернативы. Например, Аватар, разработанный Кнопкой. Он не только упрощает и ускоряет работу с документами, но и быстро реагирует на изменения в законодательстве.

Поэтому где вести учёт — выбор сугубо индивидуальный. Но надо понимать, за что вы готовы платить: за потенциальные ошибки или слаженный автоматизированный учет.

***

Если вы в поисках современной бухгалтерии с постоянным штатом специалистов из разных областей, позвоните нам по телефону 88003337826 или оставьте заявку в форме ниже. Сориентируем по возможностям сервиса, расскажем о подключении и подберём выгодный тариф.

А за свежими новостями для предпринимателей переходите в наш Телеграм-канал ➡️ https://t.me/knopkanews. Публикуем важные новости для бизнеса и оперативно отвечаем на вопросы в комментариях.

Над материалом работали
Наталья Бельская, бухгалтер в Кнопке

Остались вопросы?

Оставьте заявку, и мы на них ответим
Оставляя свои данные, вы соглашаетесь с правилами защиты информации.