Как бы нам не хотелось, но бизнес — это не про сбор денег лопатой. Чаще всего за честно заработанное приходится побороться, а потом ещё и отдать немалую часть отвоёванного в руки государства в виде налогов.
Чтобы сберечь средства, предприниматели прибегают к разным способам. Один из таких — дробление бизнеса. Но легальность этого метода у многих вызывает сомнения.
Так ли страшен этот манёвр, и кто всё-таки может его применить — рассказали в статье.
Чтобы сберечь средства, предприниматели прибегают к разным способам. Один из таких — дробление бизнеса. Но легальность этого метода у многих вызывает сомнения.
Так ли страшен этот манёвр, и кто всё-таки может его применить — рассказали в статье.
Что такое дробление бизнеса
Дробление бизнеса — это сознательное и искусственное создание нескольких предприятий из одной крупной компании для получения налоговых преференций — то есть уменьшения налогов.
Поясним на примере:
Годовой доход бизнеса составил больше 300 000 000 ₽. По закону такая компания обязана применять общую систему налогообложения (ОСНО), а значит платить НДС и налог на прибыль в размере 20%.
Но если этот бизнес разделить на две или три отдельные организации, то каждое из них может перейти на УСН, и налогов станет меньше.
Поясним на примере:
Годовой доход бизнеса составил больше 300 000 000 ₽. По закону такая компания обязана применять общую систему налогообложения (ОСНО), а значит платить НДС и налог на прибыль в размере 20%.
Но если этот бизнес разделить на две или три отдельные организации, то каждое из них может перейти на УСН, и налогов станет меньше.
Когда дробление бизнеса законно, а когда — нет
Предприниматель может создать сколько угодно самостоятельных компаний и при этом являться индивидуальным предпринимателем. Главное, чтобы такое разделение было обосновано, то есть имело понятную деловую цель.
Например, одна компания занимается ведением бизнеса исключительно в России, а другая — за рубежом. Одна компания продаёт товары в розницу и только физическим лицам, а другая — юридическим и оптом.
Другими словами, если компании работают в разных сферах, у них абсолютно разные клиенты и контрагенты, отличаются бизнес-процессы и юридические адреса, и они не обмениваются денежными средствами, то вероятность, что налоговая придёт с вопросами, очень маленькая.
Но когда один и тот же бизнес искусственно делят на несколько компаний, чтобы уложиться в рамки выгодного налогового режима — это уже незаконный способ уйти от налогов. Налоговая знает все эти схемы и умеет выявлять признаки компаний, которые похожи на дробление бизнеса.
Например, одна компания занимается ведением бизнеса исключительно в России, а другая — за рубежом. Одна компания продаёт товары в розницу и только физическим лицам, а другая — юридическим и оптом.
Другими словами, если компании работают в разных сферах, у них абсолютно разные клиенты и контрагенты, отличаются бизнес-процессы и юридические адреса, и они не обмениваются денежными средствами, то вероятность, что налоговая придёт с вопросами, очень маленькая.
Но когда один и тот же бизнес искусственно делят на несколько компаний, чтобы уложиться в рамки выгодного налогового режима — это уже незаконный способ уйти от налогов. Налоговая знает все эти схемы и умеет выявлять признаки компаний, которые похожи на дробление бизнеса.
Как налоговая понимает, что дробление незаконно
Для этого есть целый ряд признаков. По отдельности они могут и не привлечь внимание инспекторов, а вот их совокупность — вполне. Делимся пунктами этого секретного списка:
Ещё одной ошибкой является указание директором или участником близкого родственника (например, жены или брата). В случае проверки доказать отсутствие дробления будет гораздо сложнее.
Переживать на счёт налоговой проверки в первую очередь стоит среднему и крупному бизнесу. ФНС пристальнее проверяет те компании, которым может доначислить существенную сумму налогов и штрафов (от нескольких до десятков миллионов рублей). Проверки на дробление среди малого и микро бизнеса — большая редкость.
- компании работают в одной сфере
- у них один юридический адрес
- одинаковые участники и директор
- одинаковые клиенты и контрагенты
- один сайт или два идентичных сайта
- бухгалтерская и налоговая отчётность отправляется одним бухгалтером с одного IP-адреса
- компании постоянно дают друг другу займы
- используют общий товарный знак
Ещё одной ошибкой является указание директором или участником близкого родственника (например, жены или брата). В случае проверки доказать отсутствие дробления будет гораздо сложнее.
Переживать на счёт налоговой проверки в первую очередь стоит среднему и крупному бизнесу. ФНС пристальнее проверяет те компании, которым может доначислить существенную сумму налогов и штрафов (от нескольких до десятков миллионов рублей). Проверки на дробление среди малого и микро бизнеса — большая редкость.
Чем грозит незаконное дробление бизнеса: риски и последствия
Если налоговая выявит факт нарушения, она объединит обороты всех компаний и с этой суммы доначислит налоги, пени и выставит штраф в 40% от этой суммы. Обычно финансовые потери получаются внушительными и очень неприятными.
Например, если ФНС признала применение УСН незаконным и доначислила компании НДС и налог на прибыль на общую сумму 3 000 000 ₽, то сумма штрафа составит 1 200 000 ₽.
Чтобы такого не случилось, бухгалтеры Кнопки помогают оптимизировать налоги законно, а юристы дают развёрнутые консультации и рассказывают о безопасных манёврах.
Чтобы узнать о Кнопке больше, позвоните нам по телефону 88003337826 или напишите в чат в Телеграме. Сориентируем по возможностям сервиса, расскажем о подключении и подберём выгодный тариф.
А за свежими новостями для предпринимателей переходите в наш Телеграм-канал ➡️ https://t.me/knopkanews. Публикуем важные новости для бизнеса и оперативно отвечаем на вопросы в комментариях.
Например, если ФНС признала применение УСН незаконным и доначислила компании НДС и налог на прибыль на общую сумму 3 000 000 ₽, то сумма штрафа составит 1 200 000 ₽.
Чтобы такого не случилось, бухгалтеры Кнопки помогают оптимизировать налоги законно, а юристы дают развёрнутые консультации и рассказывают о безопасных манёврах.
Чтобы узнать о Кнопке больше, позвоните нам по телефону 88003337826 или напишите в чат в Телеграме. Сориентируем по возможностям сервиса, расскажем о подключении и подберём выгодный тариф.
А за свежими новостями для предпринимателей переходите в наш Телеграм-канал ➡️ https://t.me/knopkanews. Публикуем важные новости для бизнеса и оперативно отвечаем на вопросы в комментариях.
Оставьте заявку: