Как изменился расчёт страховых взносов для МСП и резидентов Сколково в 2025

Год налоговых перемен — наши сердца этого не требовали, но только так можно охарактеризовать наступивший 2025-й. С января случился НДС на УСН, начала действовать прогрессивная шкала для НДФЛ и вдобавок изменился расчёт страховых взносов за сотрудников. Спойлер: сумма выросла. А что там произошло — сейчас и расскажем.

В статье говорим только про страховые взносы за сотрудников, которые уплачиваются в налоговую. Взносы за ИП и от несчастных случаев сюда не входят.

Как рассчитывались взносы до 2025 года

Малые предприятия, они же субъекты МСП, вместе с резидентами Сколково платили взносы по такой схеме: сумма до МРОТ (19 242 ₽) облагалась по ставке 30%, а всё что свыше — по ставке 15%.

То есть за сотрудника с окладом 100 000 ₽ (87 000 ₽ на руки) сумма страховых взносов рассчитывалась так: 19 242 ₽ * 30% + 15% * (100 000 ₽ − 19 242 ₽) = 17 886 ₽.

Как изменился расчёт взносов в 2025 году

Теперь взносы по ставке 30% считаются не с одного МРОТ (22 440 ₽), а с полутора.

То есть расчёт за сотрудника из примера выше выглядит так:

30% * (1,5 * 22 440) + 15% * (100 000 − 1,5 * 22 440) = 20 049 ₽.

Сумма взносов с одного сотрудника увеличилась на 2 163 ₽.

На эту же сумму увеличатся взносы за каждого сотрудника, который получает больше 1,5 МРОТ. То есть увеличение здесь не на процент от оклада, а на фиксированную сумму.

Рекомендуем учитывать это изменение при планировании расходов на сотрудников, которые немного «подорожали» для бизнеса даже без увеличения зарплат.

Приятное исключение

Везунчиками в этом году стали компании в сфере обрабатывающих производств. Они могут начислять взносы с доходов свыше 1,5 МРОТ по ставке 7,6% вместо 15%.

Но чтобы применять пониженную ставку, нужно выполнить три условия:

— организация должна быть в реестре МСП
— основной вид деятельности по ЕГРЮЛ/ЕГРИП входит в перечень
— доходы от основного вида деятельности составляют 70% от всех доходов и более

Если компания не соответствует хотя бы одному требованию, придётся применять стандартную ставку в 15% сверх МРОТ и 30% для сумм до 1,5 МРОТ.

Нужна помощь с бухгалтерией?

Оставьте заявку. Познакомимся с вашим бизнесом, ответим на вопросы и возьмём учёт на себя.

Оставляя свои данные, вы соглашаетесь с правилами защиты информации.

Изменения в страховых взносах для IT-компаний

Раньше аккредитованные IT-компании платили взносы по ставке 7,6% до определённого лимита по сумме дохода. С момента его превышения ставка становилась нулевой. Теперь же платить взносы по льготной ставке нужно весь год вне зависимости от размера зарплаты сотрудника.

Как начисляли взносы раньше

Страховые взносы за сотрудника с окладом 300 000 ₽ в месяц начислялись до тех пор, пока доход с начала года не превышал 2 225 000 ₽.

То есть сотруднику за год начисляли зарплату 3 600 000 ₽, а страховые взносы начислялись только с 2 225 000 ₽.

7,6% * 2 225 000 ₽ = 169 100 ₽

Как начисляют сейчас

Страховые взносы начисляются на весь доход сотрудника без ограничений.

7,6% * 3 600 000 = 273 600 ₽

То есть на примере сотрудника с окладом 300 000 ₽ компания заплатит за него в 2025 году на 104 500 ₽ больше, чем в прошлом году.

Не все сотрудники зарабатывают в год больше 2 225 000 ₽ и превышают предельную базу по взносам, поэтому изменение почувствуют не все айтишники, а только те, у кого много высокооплачиваемых сотрудников.

***

Если у вас возникнут вопросы или понадобится помощь с расчётом налогов, взносов, проверкой льгот или оформлением документов — наша команда с радостью вас поддержит.

Позвоните по телефону 88003337826 или оставьте заявку в форме ниже — передайте эти заботы нам, чтобы сосредоточиться на развитии бизнеса, а не на бюрократических нюансах.

За свежими новостями для предпринимателей переходите в наш Телеграм-канал ➡️ https://t.me/knopkanews. Публикуем важные новости для бизнеса и оперативно отвечаем на вопросы в комментариях.