Налоговая хочет с вами поговорить. Точнее, просит объяснить цифры в декларации, прислать документы или погасить долг. И лучше не делать вид, что вы ничего не видели.
Само требование ещё не значит, что вы где-то накосячили. Но если затянуть с ответом, можно нарваться на штраф.
Разобрались, чего ФНС может от вас хотеть, сколько времени даёт на ответ и как не нажить себе лишних проблем.
Само требование ещё не значит, что вы где-то накосячили. Но если затянуть с ответом, можно нарваться на штраф.
Разобрались, чего ФНС может от вас хотеть, сколько времени даёт на ответ и как не нажить себе лишних проблем.
Какие бывают требования от налоговой
Сколько времени есть на ответ
Когда начинают считать срок ответа
Что отвечать налоговой: разбираем на примерах
Пояснения или документы: что именно отправлять налоговой
Что будет, если проигнорировать требование
Какие ошибки чаще всего допускают
Что делать, если не успеваете ответить
Какие бывают требования от налоговой
Прежде чем искать документы и звонить бухгалтеру, посмотрите, чего вообще хочет ФНС. Требования бывают разные, и сроки ответа у них тоже.
1. Поясните, что у вас с цифрами
Налоговая нашла расхождения в декларации и хочет понять, откуда они взялись.
Например, вы заявили вычет НДС, а у поставщика данные не совпадают с вашими. Теперь придётся выяснить, кто ошибся и нужно ли исправлять отчётность.
2. Покажите документы
Инспекция проверяет операции и просит подтвердить их договорами, актами или счетами-фактурами.
Например, вы купили оборудование и заявили вычет НДС. Налоговая хочет убедиться, что покупка действительно была.
3. Расскажите про контрагента
Проверяют не вас, а компанию, с которой вы работали. Но документы почему-то нужны ваши.
Например, налоговая проверяет заказчика и просит показать договор и акты на оказанные ему услуги.
Это называют встречным истребованием. Не переживайте раньше времени: сам запрос ещё не означает, что к вашему бизнесу есть претензии.
4. Погасите задолженность
Тут уже не до пояснений. На едином налоговом счёте (ЕНС) появился минус, и налоговая просит его закрыть.
Например, вы перечислили деньги, но их не хватило на все начисленные налоги и взносы.
1. Поясните, что у вас с цифрами
Налоговая нашла расхождения в декларации и хочет понять, откуда они взялись.
Например, вы заявили вычет НДС, а у поставщика данные не совпадают с вашими. Теперь придётся выяснить, кто ошибся и нужно ли исправлять отчётность.
2. Покажите документы
Инспекция проверяет операции и просит подтвердить их договорами, актами или счетами-фактурами.
Например, вы купили оборудование и заявили вычет НДС. Налоговая хочет убедиться, что покупка действительно была.
3. Расскажите про контрагента
Проверяют не вас, а компанию, с которой вы работали. Но документы почему-то нужны ваши.
Например, налоговая проверяет заказчика и просит показать договор и акты на оказанные ему услуги.
Это называют встречным истребованием. Не переживайте раньше времени: сам запрос ещё не означает, что к вашему бизнесу есть претензии.
4. Погасите задолженность
Тут уже не до пояснений. На едином налоговом счёте (ЕНС) появился минус, и налоговая просит его закрыть.
Например, вы перечислили деньги, но их не хватило на все начисленные налоги и взносы.
Важный момент: если пришло требование об уплате, обычной отпиской не обойтись. Нужно погасить долг, а если начисления неверные, разобраться с ошибкой и при необходимости оспорить их.
И помните: само требование ещё не штраф и не обвинение. Главное — понять, что от вас хотят, и не пропустить срок ответа.
Сколько времени есть на ответ
Тут всё зависит от того, что понадобилось налоговой. На одни вопросы дают пять рабочих дней, на другие десять. Поэтому первым делом смотрим на срок, а уже потом начинаем собирать документы.
Это общие сроки. Бывают исключения, поэтому обязательно проверяйте само требование.
Например, налоговая нашла расхождение в декларации. По статье 88 НК РФ у вас есть пять рабочих дней, чтобы разобраться с цифрами, дать пояснения или исправить ошибку.
А если запросили двадцать договоров и актов, по статье 93 НК РФ обычно дают десять рабочих дней. Не успеваете собрать всё? Можно попросить продление. Правда, налоговая может отказать.
С контрагентами свои нюансы. Если проверяют вашего партнёра, на документы обычно дают пять рабочих дней. А если ФНС интересуется конкретной сделкой вне проверки, уже десять. Это прописано в статье 93.1 НК РФ.
И хорошая новость: выходные и праздники в эти сроки не входят. Хоть где-то они на вашей стороне 🙂
Например, налоговая нашла расхождение в декларации. По статье 88 НК РФ у вас есть пять рабочих дней, чтобы разобраться с цифрами, дать пояснения или исправить ошибку.
А если запросили двадцать договоров и актов, по статье 93 НК РФ обычно дают десять рабочих дней. Не успеваете собрать всё? Можно попросить продление. Правда, налоговая может отказать.
С контрагентами свои нюансы. Если проверяют вашего партнёра, на документы обычно дают пять рабочих дней. А если ФНС интересуется конкретной сделкой вне проверки, уже десять. Это прописано в статье 93.1 НК РФ.
И хорошая новость: выходные и праздники в эти сроки не входят. Хоть где-то они на вашей стороне 🙂
Когда начинают считать срок ответа
С налоговой есть один нюанс: неважно, когда вы открыли требование. Важно, когда оно считается полученным.
С 5 февраля 2025 года для требований, отправленных по ТКС через оператора электронного документооборота, действуют новые правила.
Теперь отправлять квитанцию о приёме необязательно. Даже если вы её не отправили, требование считается полученным на шестой рабочий день после отправки. При этом дата квитанции, если вы всё-таки её направили, на срок ответа не влияет.
Например, налоговая отправила требование 5 октября 2026 года, в понедельник:
Получается, даже если вы открыли требование только 15 октября, срок уже идёт. Налоговая ждать, пока вы разберёте входящие, не будет.
Поэтому заглядывайте в систему отчётности почаще, особенно после сдачи деклараций.
И учтите: для требований, которые пришли не по ТКС, правила определения даты получения могут отличаться.
С 5 февраля 2025 года для требований, отправленных по ТКС через оператора электронного документооборота, действуют новые правила.
Теперь отправлять квитанцию о приёме необязательно. Даже если вы её не отправили, требование считается полученным на шестой рабочий день после отправки. При этом дата квитанции, если вы всё-таки её направили, на срок ответа не влияет.
Например, налоговая отправила требование 5 октября 2026 года, в понедельник:
- 13 октября требование считается полученным
- 14 октября начинается отсчёт срока ответа
- 20 октября последний день, чтобы отправить пояснения, если на них дали пять рабочих дней.
Получается, даже если вы открыли требование только 15 октября, срок уже идёт. Налоговая ждать, пока вы разберёте входящие, не будет.
Поэтому заглядывайте в систему отчётности почаще, особенно после сдачи деклараций.
И учтите: для требований, которые пришли не по ТКС, правила определения даты получения могут отличаться.
Что отвечать налоговой: разбираем на примерах
1. В декларации не сошлись цифры
Налоговая нашла расхождение и просит объяснить, откуда оно взялось. Например, сумма выручки в декларации отличается от данных, которые есть у ФНС.
Не спешите переделывать отчётность. Сначала проверьте расчёты. Вдруг всё правильно, просто налоговая не учла какую-то операцию.
Если ошибки нет, достаточно объяснить расхождение.
Пример ответа:
Расхождение связано с возвратом оплаты покупателю. Возврат отражён в налоговом учёте. Данные декларации проверены, ошибок не выявлено.
Если действительно ошиблись, придётся исправить отчётность. А если из-за ошибки занизили налог, возможно, ещё и доплатить его с пенями.
Главное, не меняйте правильные цифры только потому, что налоговой они не понравились.
Главное, не меняйте правильные цифры только потому, что налоговой они не понравились.
2. Налоговая просит документы по сделке
Допустим, у вас IT-компания. Год назад сделали приложение для заказчика, получили оплату и забыли. А налоговая не забыла, теперь она проверяет заказчика и просит подтвердить вашу сделку.
ФНС может попросить:
Что делаем:
Не нужно отправлять всю бухгалтерию за год, если налоговая попросила документы по одному договору.
Но и скрывать то, что инспекция вправе запросить, не стоит. Лучше ответить по делу, без лишних бумаг.
Допустим, у вас IT-компания. Год назад сделали приложение для заказчика, получили оплату и забыли. А налоговая не забыла, теперь она проверяет заказчика и просит подтвердить вашу сделку.
ФНС может попросить:
- договор, чтобы убедиться, что вы действительно работали с заказчиком
- акт, чтобы проверить, что приложение сделали и заказчик его принял
- документы об оплате, чтобы сверить сумму сделки и т. д.
Что делаем:
- находим документы, которые запросила налоговая
- проверяем, совпадают ли суммы, даты и реквизиты
- отправляем копии в нужном формате
- сохраняем подтверждение отправки.
Не нужно отправлять всю бухгалтерию за год, если налоговая попросила документы по одному договору.
Но и скрывать то, что инспекция вправе запросить, не стоит. Лучше ответить по делу, без лишних бумаг.
3. Налоговая просит документ, которого у вас нет
ФНС просит отчёт о выборе подрядчика, а вы впервые слышите, что такой отчёт вообще существует. Нашли специалиста, договорились, подписали договор и начали работать.
Не спешите сочинять недостающий документ. Сначала выясните, обязаны ли вы были его составлять. Если нет, спокойно объясните это налоговой:
ФНС просит отчёт о выборе подрядчика, а вы впервые слышите, что такой отчёт вообще существует. Нашли специалиста, договорились, подписали договор и начали работать.
Не спешите сочинять недостающий документ. Сначала выясните, обязаны ли вы были его составлять. Если нет, спокойно объясните это налоговой:
Отдельный отчёт о выборе подрядчика не составляли. Условия сотрудничества указаны в договоре № 15 от 12.05.2026.
При необходимости можно приложить документы, которые действительно есть и подтверждают сделку.
А если документ по закону должен быть, но его забыли оформить, придётся разбираться, как исправить ситуацию. Тут уже одним пояснением можно не отделаться.
А если документ по закону должен быть, но его забыли оформить, придётся разбираться, как исправить ситуацию. Тут уже одним пояснением можно не отделаться.
4. Налоговая требует заплатить налог, который вы уже оплатили
Деньги отправили, платёж прошёл, а налоговая всё равно требует погасить долг. Как так-то?
Дело может быть в едином налоговом счёте (ЕНС). Возможно, деньги ещё не поступили, не хватило суммы на все налоги или где-то закралась ошибка.
Чтобы разобраться, проверьте:
Не спешите платить второй раз. Сначала выясните, откуда взялся минус на ЕНС. Но и затягивать нельзя: у требования есть срок исполнения.
Если долг настоящий, его придётся погасить. А если налоговая ошиблась, обращайтесь в ФНС и разбирайтесь с начислениями.
Деньги отправили, платёж прошёл, а налоговая всё равно требует погасить долг. Как так-то?
Дело может быть в едином налоговом счёте (ЕНС). Возможно, деньги ещё не поступили, не хватило суммы на все налоги или где-то закралась ошибка.
Чтобы разобраться, проверьте:
- Платёж. Деньги точно дошли?
- Начисления. Какие налоги и взносы списали с ЕНС?
- Отчётность. Нет ли ошибок в декларациях и уведомлениях?
- Другие долги. Вдруг деньги ушли на погашение старой задолженности?
Не спешите платить второй раз. Сначала выясните, откуда взялся минус на ЕНС. Но и затягивать нельзя: у требования есть срок исполнения.
Если долг настоящий, его придётся погасить. А если налоговая ошиблась, обращайтесь в ФНС и разбирайтесь с начислениями.
Пояснения или документы: что именно отправлять налоговой
ФНС нашла расхождение и просит объяснить, откуда взялись цифры. А вы уже собираете договоры, акты и всю бухгалтерию за последние три года. Подождите, возможно, столько бумаг ей и не нужно.
Пояснения нужны, когда налоговая хочет разобраться в цифрах. Скажем, компания показала убыток. Нужно объяснить, почему расходы оказались больше доходов. При необходимости можно подтвердить расчёты.
Документы нужны, когда инспекция просит подтвердить конкретную операцию. Тут уже могут понадобиться договоры, акты или счета-фактуры.
При обычной камеральной проверке налоговая не может просто потребовать всю первичку. Для этого нужны основания, предусмотренные статьёй 88 НК РФ. Хотя исключения есть. При проверке отдельных операций по НДС инспекция вправе запросить дополнительные документы.
Так что не спешите отправлять всё, что нашлось в папке «Бухгалтерия». Сначала разберитесь, чего именно хочет ФНС.
А с пояснениями по НДС свои заморочки
Здесь обычным письмом не отделаться.
Если вы обязаны сдавать декларацию по НДС электронно, то и пояснения по пункту 3 статьи 88 НК РФ нужно отправлять через оператора электронного документооборота (по ТКС) в установленном формате.
Отправите ответ на бумаге, и налоговая посчитает, что пояснений вообще не было. Даже если вы всё подробно расписали. Лучше пользоваться актуальной программой для сдачи отчётности, которая поддерживает нужный формат.
Пояснения нужны, когда налоговая хочет разобраться в цифрах. Скажем, компания показала убыток. Нужно объяснить, почему расходы оказались больше доходов. При необходимости можно подтвердить расчёты.
Документы нужны, когда инспекция просит подтвердить конкретную операцию. Тут уже могут понадобиться договоры, акты или счета-фактуры.
При обычной камеральной проверке налоговая не может просто потребовать всю первичку. Для этого нужны основания, предусмотренные статьёй 88 НК РФ. Хотя исключения есть. При проверке отдельных операций по НДС инспекция вправе запросить дополнительные документы.
Так что не спешите отправлять всё, что нашлось в папке «Бухгалтерия». Сначала разберитесь, чего именно хочет ФНС.
А с пояснениями по НДС свои заморочки
Здесь обычным письмом не отделаться.
Если вы обязаны сдавать декларацию по НДС электронно, то и пояснения по пункту 3 статьи 88 НК РФ нужно отправлять через оператора электронного документооборота (по ТКС) в установленном формате.
Отправите ответ на бумаге, и налоговая посчитает, что пояснений вообще не было. Даже если вы всё подробно расписали. Лучше пользоваться актуальной программой для сдачи отчётности, которая поддерживает нужный формат.
Что будет, если проигнорировать требование
Игнорировать налоговую — удовольствие дорогое. Причём штраф зависит от того, что именно вы не отправили.
Не объяснили расхождения в декларации
По статье 129.1 НК РФ в предусмотренных законом случаях штраф составит 5 000 ₽. А если повторить нарушение в течение календарного года, уже 20 000 ₽.
Не прислали документы для проверки
По статье 126 НК РФ обычно штрафуют на 200 ₽ за каждый документ.
Не отправили 30 актов и договоров, получили 6 000 ₽ штрафа. И документы всё равно придётся искать.
Проигнорировали запрос по контрагенту
За непредставление документов в предусмотренных законом случаях можно получить 10 000 ₽ штрафа, основание — п. 2 ст. 126 НК РФ.
За отказ сообщить запрошенную информацию тоже предусмотрена ответственность.
Не погасили задолженность
Если долг есть, а срок требования прошёл, налоговая может начать принудительное взыскание. Деньги спишут с расчётного счёта, а операции по нему могут ограничить.
Проигнорировать требование не получится. Точнее, получится, но потом будет дороже.
Не объяснили расхождения в декларации
По статье 129.1 НК РФ в предусмотренных законом случаях штраф составит 5 000 ₽. А если повторить нарушение в течение календарного года, уже 20 000 ₽.
Не прислали документы для проверки
По статье 126 НК РФ обычно штрафуют на 200 ₽ за каждый документ.
Не отправили 30 актов и договоров, получили 6 000 ₽ штрафа. И документы всё равно придётся искать.
Проигнорировали запрос по контрагенту
За непредставление документов в предусмотренных законом случаях можно получить 10 000 ₽ штрафа, основание — п. 2 ст. 126 НК РФ.
За отказ сообщить запрошенную информацию тоже предусмотрена ответственность.
Не погасили задолженность
Если долг есть, а срок требования прошёл, налоговая может начать принудительное взыскание. Деньги спишут с расчётного счёта, а операции по нему могут ограничить.
Проигнорировать требование не получится. Точнее, получится, но потом будет дороже.
Какие ошибки чаще всего допускают
1. Игнорируют требование, потому что уверены в своей правоте
В декларации всё верно, значит, и отвечать незачем. Но налоговая об этом пока не знает. За молчание можно получить штраф.
2. Отправляют документы без проверки
В акте одна сумма, в счёте-фактуре другая, а в пояснении третья. Вместо ответа на один вопрос у налоговой появляется ещё несколько.
3. Подают уточнёнку без необходимости
ФНС нашла расхождение, а предприниматель сразу исправляет декларацию. Хотя ошибка могла быть у контрагента. Сначала стоит разобраться, кто и где ошибся.
4. Подправляют старые документы
Меняют даты, переписывают договоры, придумывают акты задним числом. Лучше так не делать. Если ошиблись в документах, исправьте их по правилам, а не переписывайте историю.
5. Отправляют ответ не в том формате
Особенно обидно несколько часов готовить пояснения по НДС, а потом узнать, что налоговая их не приняла. Поэтому перед отправкой проверьте формат и сохраните подтверждение.
В декларации всё верно, значит, и отвечать незачем. Но налоговая об этом пока не знает. За молчание можно получить штраф.
2. Отправляют документы без проверки
В акте одна сумма, в счёте-фактуре другая, а в пояснении третья. Вместо ответа на один вопрос у налоговой появляется ещё несколько.
3. Подают уточнёнку без необходимости
ФНС нашла расхождение, а предприниматель сразу исправляет декларацию. Хотя ошибка могла быть у контрагента. Сначала стоит разобраться, кто и где ошибся.
4. Подправляют старые документы
Меняют даты, переписывают договоры, придумывают акты задним числом. Лучше так не делать. Если ошиблись в документах, исправьте их по правилам, а не переписывайте историю.
5. Отправляют ответ не в том формате
Особенно обидно несколько часов готовить пояснения по НДС, а потом узнать, что налоговая их не приняла. Поэтому перед отправкой проверьте формат и сохраните подтверждение.
Что делать, если не успеваете ответить
Налоговая запросила гору документов, а половина архива осталась у бывшего бухгалтера. За десять дней всё не собрать.
Если налоговая запросила документы в рамках проверки, а вы не успеваете их собрать, можно попросить продление срока. Такая возможность предусмотрена пунктом 3 статьи 93 НК РФ.
Если налоговая запросила документы в рамках проверки, а вы не успеваете их собрать, можно попросить продление срока. Такая возможность предусмотрена пунктом 3 статьи 93 НК РФ.
Что для этого нужно:
Для уведомления есть специальная форма КНД 1125045.
Налоговая рассмотрит просьбу в течение двух рабочих дней и решит, дать вам отсрочку или нет. Само уведомление срок не продлевает, так что ответа инспекции лучше дождаться.
А вот с пояснениями по декларации сложнее. На них обычно дают пять рабочих дней, и продлить этот срок таким способом нельзя. Придётся уложиться.
Без паники. Но и без самодеятельности. Письмо от ФНС ещё не катастрофа, а вот пропущенный срок, потерянные документы и попытки ответить наугад уже могут добавить проблем.
В Кнопке специалисты помогают разбираться с запросами налоговой, проверять документы и готовить ответы. Не нужно в одиночку выяснять, что имела в виду инспекция и почему цифры опять не сошлись. А ещё, в нашем приложении можно смотреть сумму к уплате, недостающие документы и баланс ЕНС в режиме онлайн.
Оставьте заявку в форме ниже или позвоните нам по номеру 8 800 533 35 19. Посмотрим, что случилось, и поможем разобраться 💕
- Отправить уведомление о том, что не успеваете представить документы. Обычно на это есть один рабочий день после получения требования.
- Объяснить причину. Большой объём документов, потерянный архив или другая реальная проблема.
- Указать новый срок, к которому сможете всё подготовить.
Для уведомления есть специальная форма КНД 1125045.
Налоговая рассмотрит просьбу в течение двух рабочих дней и решит, дать вам отсрочку или нет. Само уведомление срок не продлевает, так что ответа инспекции лучше дождаться.
А вот с пояснениями по декларации сложнее. На них обычно дают пять рабочих дней, и продлить этот срок таким способом нельзя. Придётся уложиться.
Без паники. Но и без самодеятельности. Письмо от ФНС ещё не катастрофа, а вот пропущенный срок, потерянные документы и попытки ответить наугад уже могут добавить проблем.
В Кнопке специалисты помогают разбираться с запросами налоговой, проверять документы и готовить ответы. Не нужно в одиночку выяснять, что имела в виду инспекция и почему цифры опять не сошлись. А ещё, в нашем приложении можно смотреть сумму к уплате, недостающие документы и баланс ЕНС в режиме онлайн.
Оставьте заявку в форме ниже или позвоните нам по номеру 8 800 533 35 19. Посмотрим, что случилось, и поможем разобраться 💕
ответим на человеческом!
Остались вопросы?