Спецпредложение для IT-компаний
Сервисы
Бухгалтерия для IT-компаний в Армении
ООО и ИП на любой системе налогообложения, без ограничений на количество сотрудников.
Подробнее

Айтишники и налоги: как платить минимум при максимуме доходов?

29 марта 2022 #Бухгалтерия #Начало бизнеса #Оптимизация налогов #Юридические моменты

Вторая часть статьи с новыми мерами поддержки для IT по ссылке.

    Обновление от 23 сентября 2022

    Минцифры уже третий месяц не выдают аккредитацию, пока не примут новый порядок. То есть, аккредитацию Минцифры сейчас никак не получить. Только если покупать готовую фирму, у которой она уже есть. Компании на УСН про дп.скидки. дописать,что могут быть региональные льготы со своими условиями, нужно проверять законы своего региона.

После Указа Президента о льготах для IT нас захлестнуло волной вопросов.

Чтобы ответить на все сразу, подготовили развёрнутый материал, где расскажем, какие льготы может получить IT-компания, и как это сделать.

2 способа получить льготы

Компании, которые работают в сфере айти, но не пользуются льготами, могут получить аккредитацию в Минцифры и стать «налоговыми» айтишниками. Или, если у них есть инновационные идеи и прорывные разработки, получить статус резидента «Сколково» и пользоваться привилегиями технопарка.

А если сильно повезёт, то можно эти условия объединить. Об этом ниже.

Льготы для аккредитованных компаний

В 2021 году российским разработчикам и вендорам ПО заметно снизили проценты по страховым взносам. Они и раньше платили 14% вместо обычных 30%. Сейчас же аккредитованным IT-компаниям разрешили платить всего 7,6%.

    ПФР — 6% вместо 22%
    ФСС — 1,5% вместо 2,9%
    ФОМС — 0,1% вместо 5,1%

Чтобы наглядно увидеть разницу, Кнопка подготовила удобный калькулятор. Просто вбейте зарплату сотрудника на руки и сравните суммы взносов.

А если ко всему прочему вы на ОСНО, вступили в реестр отечественного ПО и продаёте программы, то добавляется ещё бонус по налогу на прибыль: ставка снижается с 20% до 0%.

    У компании на УСН могут быть региональные льготы со своими условиями, нужно проверять законы своего региона.

Как их получить?

Соответствовать 2 условиям:

1) Иметь аккредитацию в Минцифры (в прошлом Минкомсвязи);

2) Получать минимум 70% доходов от:

  • разработки и продажи программного обеспечения (ПО) и баз данных (БД);
  • адаптации, модификации, установки;
  • тестирования;
  • сопровождения ПО и БД;
  • услуг по доработке, внедрению и поддержке любого российского ПО;
  • продажи онлайн рекламы на своих платформах;
  • размещения объявлений на классифайдах;
  • предоставления платного доступа к контенту (фильмам и музыке), в том числе по подписке;
  • оказания образовательных услуг с использованием онлайн платформ;
  • разработки и продажи российских программно-аппаратных комплексов.

Условие по численности убрали.

Важно!

ИП аккредитацию получить не могут. Только организации.

Выполнив все условия выше, компания получает право на применение льгот.

Как получить аккредитацию в Минцифры?

    Обновление от 23 сентября 2022

    Аккредитацию Минцифры пока что никак не получить. Только если покупать готовую фирму, у которой она уже есть. Или ожидать принятия нового порядка получения аккредитации от Минцифры.

Аккредитацию вправе получить любая организация, которая в принципе планирует заниматься IT. Компания может недавно зарегистрироваться, ничего ещё не заработать и только начать набирать штат, и она уже может подавать заявку на аккредитацию.

3 основных момента:

1) У компании должен быть подходящий ОКВЭД (список есть в инструкции);
2) Заявка подаётся через Госуслуги, для этого нужна электронная подпись. Получить её можно в ФНС и одобренных удостоверяющих центрах.
3) Решение об аккредитации принимается в течение 1 дня.

Как считать сотрудников для льгот?

Для вновь созданной

Если компания зарегистрировалась недавно, то работников считают по среднесписочной численности. Желательно в первый месяц после регистрации принять 7 человек на полную ставку (или 14 на 0,5 ставки) и не снижать этот показатель. Тогда всё будет хорошо, и вопросов не будет.

Если с момента регистрации прошло больше года

Здесь смотрят уже на среднюю численность за 9 месяцев прошлого года, начиная с января. Сюда входят и обычные сотрудники, и внешние совместители, и по договору ГПХ. Также плюсуются работники, принятые для прохождения исправительных работ, работники, получившие временное убежище в РФ и работники, исполнявшие обязанности присяжного заседателя. Правило с 7 работниками на полной ставке или 14 на полставки сохраняется.)

Порядок расчетов для всех 1: считаются доходы с начала текущего года, по правилам налогового учёта (то есть для усн — по приходу денег, для ОСНО — по докам реализаций)

Как считать доход?

    Обновление от 23 сентября 2022

    Новый порядок расчетов для всех: считаются доходы с начала текущего года, по правилам налогового учёта. То есть, для УСН — по приходу денег, для ОСНО — по документам реализаций.

Для вновь созданной

Для вновь созданной компании достаточно получить хоть какую-нибудь прибыль. Некоторые предприниматели, у которых ещё нет своих продаж, обращаются к друзьям или знакомым. Мол, давайте мы вам выпишем какой-нибудь акт. Потому что с формальной точки зрения, если вы за весь год никому ничего не продали, и доход нулевой, то вы лишаетесь права применять льготу. Ведь определить 90% от 0 не получится.

Если с момента регистрации прошло больше года

Если у нас компания не вновь созданная, то здесь чуть сложнее. Чтобы в 2022 году применять льготы, нужно рассчитать 90% дохода за 9 месяцев прошлого года, начиная с января.

Нужно ли ежегодное подтверждение аккредитации?

Нет, аккредитация выдаётся один раз и обращаться в Минцифры каждый раз не нужно.

А вот ваше право на применение льгот ФНС будет периодически проверять. Налоговая может увидеть, что вы применяете пониженные страховые взносы, и запросит подтверждение, что у вас это право есть.

Чаще всего они запрашивают копии актов, договоров или оферт, чтобы посмотреть, действительно ли вы занимаетесь IT. Просто бумаги об аккредитации недостаточно. Запрос идёт и на аккредитацию, и на список документов, которые нужны, чтобы подтвердить уровень доходов и наличие 7 человек.

Что известно про новые льготы?

2 недели назад вышел Указ Президента с мерами по ускоренному развитию сферы айти. О нём мы подробно писали в Телеграм. Когда всё было на стадии проекта, шли активные обсуждения, потому что условия для IT-компаний и их сотрудников выглядели очень даже привлекательно.

Документ вышел, но по факту случилось гораздо меньше запланированного. И, к слову, вышел он в виде Указа Президента, что обязывает госорганы подготовить изменения уже в остальном законодательстве, чтобы всё это можно было применять. Пока изменений нет.

Льготы для Сколковцев

НДС, страховые взносы, налог на прибыль и имущество, таможенные платежи — на всё это распространяются льготы для участников Сколково. Полный список с цифрами и подробностями применения есть по ссылке.

Можно объединить льготы для IT со льготами Сколково?

Льготы, в которых участвует Минцифры, и льготы Сколково — это независимые истории. Если вы доказали инновационность своей работы и прошли всю процедуру вступления в технопарк, можете пользоваться льготами Сколково. Само вступление — это отдельная история. Если нужно рассказать — пишите :)

Если вы Сколковец на ОСНО, то компания имеет право получить освобождение от уплаты НДС и налога на прибыль. При этом, если вы соответствуете условиям, никто не мешает параллельно получить аккредитацию в Минцифры. По итогу компания получает освобождение от уплаты НДС, налога на прибыль, и страховые взносы будут по пониженным ставкам. Это ли не прекрасно?

Если с пониженными взносами заморачиваться не хочется, можно применять сколковскую ставку для взносов на сотрудников — 14%.

Как может помочь Кнопка?

Свяжитесь с нами, и мы расскажем вам, когда вновь появится возможность получить аккредитацию Минцифры.

1. Реестр российского ПО

Хоть мы и не рассказывали в этой статье про вступление в реестр российского ПО, стоит упомянуть, что санкции наложили отпечаток на использование иностранных программ. Переход с зарубежного ПО происходит стремительно, а развитие российского начинает масштабироваться. И чтобы доказать российское происхождение программы, необходимо зарегистрировать её в реестре.

Кроме того, участники реестра могут продавать включённое туда ПО без НДС. Для некоторых это очень привлекательный бонус. Но стоит помнить, некоторым покупателям нужен НДС, и продолжить работу без него готовы не все.

Перед подачей заявки важно убедиться, что рисков для отказа нет. Кнопка может проверить это бесплатно. Заполните небольшую анкету, а мы пришлём результат на ваш email в течение 2 рабочих дней.

Процедура вступления в реестр занимает в среднем 1-2 месяца. Стоимость сопровождения процедуры и подготовки документов — 70 000 ₽.

2. Аккредитация в Минкомсвязи

С аккредитацией могут помочь наши консультирующие бухгалтеры и бизнес-ассистенты. Бухгалтеры проверят компанию на соответствие условиям, а бизнес-ассистенты помогут с информативными консультациями.

3. Резидентство в Сколково

Для получения статуса участника Сколково, Кнопка не готовит пакет под «под ключ». Зато бухгалтеры Кнопки помогают со сдачей годовой и квартальной отчётности для Сколково: формируют бухгалтерскую отчётность, оборотно-сальдовые ведомости по счетам и расписывают показатели.

Ещё они уведомляют налоговую о применении льгот, рассказывают о совмещении и предупреждают, какие условия нарушают применение льготы.

Если вы решили зарегистрировать IT-компанию, нужна помощь с бухгалтерией или расчётом взносов и применением льгот — всегда можно написать или позвонить нам. Бот с живыми людьми в Телеграме — t.me/knopkaprobot, телефон — 88003337826.

Ещё у нас есть спецусловия для бизнесов, которым сейчас тяжело. Но все подробности только по промокоду #КнопкаПомогает.

 

Оставьте заявку, проконсультируем, ответим на все вопросы,
подключим.

Телефон, Имя

Над материалом работали

Дима Нелюбин, бухгалтер в Кнопке
Аня Юдина, маркетолог

Наши соцсети.

Смотрите и подписывайтесь —
там интересно
Сервис «Кнопка» позволяет вести бухучёт клиента в автоматическом режиме за счёт ПО, разработанного АО «Кнопка» путем покупки лицензии на использование сервиса. Программа обновляется ежемесячно и является основой Сервиса.
121205, Москва. Станция метро Баррикадная, ул.Садовая-Кудринская, 8
АО «Кнопка»
Юридический адрес: 121205, Москва, ИЦ «Сколково»,
ул. Нобеля, дом 7, этаж 4, помещение 10.
ИНН 9731093039
КПП 773101001
ОГРН 1227700292456
Расчётный счёт 40702810002500131007
ТОЧКА ПАО БАНКА «ФК ОТКРЫТИЕ»
Корреспондентский счёт 30101810845250000999
БИК 044525999
Согласно закону «О специальной оценке условий труда»
№ 426-ФЗ от 28.12.2013 г. АО «Кнопка»
провело специальную оценку условий труда.