Новые разовые услуги: ликвидация, сбор первички и другие. Выбрать →
Сервисы
Бухгалтерия для IT-компаний в Армении
ООО и ИП на любой системе налогообложения, без ограничений на количество сотрудников.
Подробнее

Как уплатить налог, если нет денег? Часть 1. УСН

10 марта 2022 #Бухгалтерия #Оптимизация налогов
    Отсрочка по платежам по УСН за 2021 год

    Ряд отраслей малого бизнеса получит отсрочку на 6 месяцев:

    — обрабатывающая сфера;
    — культура;
    — спорт;
    — здравоохранение;
    — индустрия красоты;
    — туристические агентства.

Здесь не будет банальных способов типа займов, кредитов и предоплат от покупателей. Эти варианты владельцы бизнеса знают лучше нас, и могут провести по ним даже с закрытыми глазами.

Главное, о чём расскажем в статье, как отсрочить неизбежное, и что будет, если налог всё-таки не оплатить.

В конце статьи ждёт бонусный манёвр! Только для самых рисковых.

    Дисклеймер!
    Действия, описанные ниже, не запрещены формально, но могут вызвать повышенное внимание со стороны ФНС, увеличив количество запросов, вызовов и требований.

Авансовые платежи за 1, 2 и 3 кварталы

В бюджете была рассчитана каждая копеечка, но в водовороте сделок что-то выбилось из графика, и денег для платежей не осталось. К сожалению, волшебными бобами просто так никто не поделится, поэтому будем думать сами.

Что по срокам?

Авансовые платежи можно не оплачивать вплоть до подачи декларации по УСН. То есть крайний срок для ООО — 31 марта, а для ИП — 30 апреля.

Штрафов и блокировок за это не предусмотрено, зато будут начисляться пени. Рассчитать их сумму можно на специальном калькуляторе.

Почему такой манёвр несильно наказуем?

Так как декларация по УСН сдаётся 1 раз в год, то до этого момента ФНС не знает, сколько компания должна заплатить поквартально. А если не знает, то и требовать что-то к уплате не может.

Поэтому, если есть цель отсрочить уплату и не нарваться на вопросы, то декларацию лучше всего подавать в последние разрешённые дни для сдачи.

Чтобы избежать блокировок нужно…

Если накопившиеся авансовые платежи по УСН и пени не оплатить до подачи декларации, последствия могут быть печальными:

1. Придёт требование об уплате от ФНС.

Для кого-то оно похоже на письмо-кричалку из Хогвартса. Впадать в панику рано, но и расслабляться не стоит. Требование может прийти хоть на следующий день после подачи декларации (редко, но бывает). В тексте будет указан срок, в который налоговая ждёт оплату задолженностей. Обычно на это дают две недели. Поэтому посмотрите, какую дату назначили вам, и действуйте.

2. Настанет час расплаты.

Если срок по требованию пришёл, а сумма так и не была оплачена, то в этот раз всё будет решаться в одностороннем порядке — инкассовым поручением.

ФНС может направить его в ваш банк в любой момент, и банк будет обязан списать эти деньги со счёта. Ваше согласие при этом не требуется. Ещё, пока поручение не будет оплачено, на все счета будет наложена блокировка на сумму долга.

На практике такой набег обычно совершается спустя 1-2 недели по истечении срока по требованию.

3. Вас окружат, но не сломят (мы надеемся).

Если на основном счёте, куда пришло инкассовое поручение, денег нет, то счёт так и останется замороженным. Висеть со знаком минус он будет до тех пор, пока на него не поступит вся неоплаченная сумма. А ещё блокировки будут висеть и на других открытых счетах (кроме личных, принадлежащих физлицу).

Дополнительным морально-репутационным ударом может стать огласка о ваших блокировках в открытых источниках. Если контрагенты их увидят, это может повлиять на деловые отношения.

Дима Нелюбин, бухгалтер в Кнопке

Нужна помощь со сдачей отчётов? Оставьте заявку! Подключим на выгодный тариф и ответим на вопросы.

Телефон, Имя

А может быть забудем всё и сбежим?

Нет, так лучше не делать. Если вообще не сдать декларацию по УСН, то налоговая намертво заблокирует все счета организации. Плюс будет штраф.

Бонус-манёвр для самых рискованных

Предупреждаем, что мы такой вариант не рекомендуем, но часть компаний использует его как вполне рабочий метод.

Цель: дополнительно отсрочить уплату налогов, несмотря на увеличение пеней и вопросов от налоговой.

Суть метода: сдать нулевую декларацию по УСН в конце срока (31 марта для ООО и 30 апреля для ИП).

После такого виража от ФНС придёт запрос о предоставлении пояснений. Или вызов в налоговую — тут как повезёт. Точные сроки назвать сложно, но обычно это занимает от 1 недели до 1-2 месяцев. В ответ на пояснение нужно оплатить все налоги и пени и сдать уточнённую налоговую декларацию — она же корректировка — уже с реальными цифрами.

После сдачи корректировки запустится сценарий из 3 пунктов, который мы описали выше.

    Важный момент:
    Если сдать уточнённую декларацию с цифрами, но не оплатить налог и пени, то ко всем другим последствиям добавится штраф за неуплату налога — 20% от суммы.

Кнопка желает вам не попадать в такие ситуации. Но мы в любом случае на вашей стороне и поддержим даже в самые трудные минуты :)

Оставьте заявку, проконсультируем, ответим на все вопросы,
подключим.

Телефон, Имя

Над материалом работали

Дима Нелюбин, бухгалтер
Аня Юдина, маркетолог

Наши соцсети.

Смотрите и подписывайтесь —
там интересно
121205, Москва. Станция метро Баррикадная, ул.Садовая-Кудринская, 8
АО «Кнопка»
Юридический адрес: 121205, Москва, ИЦ «Сколково»,
ул. Нобеля, дом 7, этаж 4, помещение 10.
ИНН 9731093039
КПП 773101001
ОГРН 1227700292456
Расчётный счёт 40702810516540010850
Уральский банк ОАО «Сбербанк России» Корреспондентский счёт 30101810500000000674
БИК 046577674
Согласно закону «О специальной оценке условий труда»
№ 426-ФЗ от 28.12.2013 г. АО «Кнопка»
провело специальную оценку условий труда.