Ведение и сдача налоговой отчётности

Организации на общей системе налогообложения (ОСНО) также отчитываются по:

Все предприятия по законам РФ должны сдавать несколько видов отчётности, состав которых зависит от системы налогообложения:

налоговую.

НДС;

статистическую;

налог на прибыль;

бухгалтерскую;

налог на имущество организаций, если есть недвижимость.

кадровую;

Кроме того, необходимо в определённые сроки подать все декларации лично или в электронном виде. В некоторых случаях (для малых предприятий) кроме налоговых отчётов выше сдаётся только бухгалтерская отчётность, которая состоит из баланса и отчёта о финансовых результатах.

Все ООО и ИП, у которых есть работники, сдают отчёты по заработной плате.

Если при создании юридического лица не указать в документах другой вариант, предприятие автоматически будет использовать ОСНО — общую систему налогообложения. Это подразумевает сдачу отчётности сразу минимум по двум налогам: налогу на прибыль и НДС.

Отчёт по НДС сдаётся каждый квартал до 25-го числа, декларация по налогу на прибыль — ежемесячно или поквартально до 28-го числа (в зависимости от оборотов). Также каждый год необходимо отправлять общую отчётность по налогу на прибыль, она сдаётся до 28 марта следующего года.

Бумаги можно направлять в местное отделение ФНС в электронном виде через сайт или же подавать лично. Декларацию по НДС можно сдавать только в электронном виде, а с 2022 года вероятно только в электронном виде будут сдаваться и другие виды отчётов, например, бухгалтерская отчётность. Если этого не сделать, компании грозит штраф.

Кроме сдачи отчётов по налогам, юридические лица также должны вовремя подавать и бухгалтерскую отчётность: бухгалтерский баланс, отчёт о финансовых результатах.

Если компания — малое предприятие, то на этом всё. А если не малое, то добавляются ещё некоторые отчёты.

Чтобы перейти на УСН, достаточно подать заявление в ФНС, приложив соответствующие документы, которые подтверждают, что условия для перехода на «упрощёнку» выполняются. Такой налоговый режим отлично подходит для небольших торговых точек, интернет-магазинов, кафе и т.д. Он позволяет не платить НДС и налог на прибыль, поэтому отчитываться по этим налогам нужно, кроме некоторых случаев.

Если предприятие находится на упрощённом налогообложении и не платит налог на добавленную стоимость, но решает продать что-то своему покупателю с НДС, то компании придется подать декларацию с НДС.

Декларация УСН сдаётся ежегодно до 31 марта в электронном или бумажном виде в ФНС. Кроме отчётности по УСН юридические лица обязательно должны ежегодно подавать:

Упрощённая система налогообложения призвана облегчить налоговую нагрузку для малого и среднего бизнеса. При этом УСН могут воспользоваться не все, а только те ООО, у которых нет филиалов, а также доход за 9 месяцев не превышает 112 500 000 ₽. Так же такой системой налогообложения не могут пользоваться:

организации, в состав которых входят другие юрлица, и доля этих юрлиц более 25%.

бухгалтерский баланс;

организации, где числится более 100 работников;

отчёт по налогу на доходы физических лиц 2-НДФЛ (если есть работники и им выплачивается заработная плата).

банки, страховые компании, ломбарды;

компании, у которых остаточная стоимость средств превышает 150 000 ₽;

Каждый квартал нужно сдать расчет по страховым взносам, отчет 6-НДФЛ (в ФНС), отчёт в Фонд Социального Страхования (4-ФСС) и Пенсионный фонд. Отчеты в ПФР бывают ежеквартальные, ежемесячные и единоразовые.

Как и другие спецрежимы налогообложения, ЕСХН призван упростить подачу документов и снизить нагрузку по налогам для ИП, занимающихся определенным родом деятельности. Перейти на ЕСХН могут только те предприниматели, у которых основной доход составляет сельскохозяйственная деятельность. Её доля должна быть не меньше 70%.

ЕСХН заменяет собой сразу несколько налогов: НДФЛ, НДС, налоги на прибыль и имущество организаций. Декларацию нужно сдавать каждые полгода. В конце календарного года необходимо подать в контролирующие органы годовой отчёт по налогам. При оформлении работников подаются отчёты в ФНС и СФР. Отчёты могут быть единоразовыми, ежемесячными и ежеквартальными.

Патентная система налогообложения подходит для микробизнеса и совсем небольших предприятий. Чтобы ею воспользоваться, в ИП (патентом могут воспользоваться только ИП) должно работать не больше 15 человек, а годовой доход не превышать 60 000 000 ₽. Суть ПСН заключается в том, что предприятие покупает патент на какой-либо вид деятельности, например, предоставление услуг, торговля и тому подобное. Можно приобрести сразу несколько патентов на каждый вид деятельности отдельно.

При регистрации предприятия можно сразу же указать, что вы хотите использовать ПСН или же перейти на неё позже. Патент может приобретаться как на полный календарный год, так и на несколько месяцев. Его стоимость рассчитывается по формуле: базовое значение умножается на срок действия патента и ещё на 6%. Базовое значение — это потенциально возможный доход ИП. Налоговых деклараций и отчётов по патенту подавать не нужно.

Налог на профессиональный доход — экспериментальная система, которая подходит
для самозанятых лиц. Чтобы им воспользоваться, нужно, чтобы у вас не было наёмных работников вообще, а годовой доход не превышал 2 400 000 ₽.

Компания Кнопка предлагает свои услуги по аутсорсингу бухгалтерского учёта и уплаты налогов для ИП, ООО, применяющими УСН-Д, УСН Д-Р, ОСНО и др. С нами вам не нужно самостоятельно разбираться в запутанных государственных постановлениях и документах или нанимать штатного бухгалтера. Сдача всех отчётов будет производиться вовремя в соответствии со всеми требованиями — вы больше не рискуете получить штраф или другие неприятности.