Блог

Страховые взносы ИП: сколько и когда платить

2026-07-13 16:08
Когда работаешь по найму, взносы на пенсию и медицину платит работодатель — этим можно даже не забивать голову. Но если вы решили стать предпринимателем, то эта обязанность полностью переходит к вам. Взносы нужно платить каждый год, даже если бизнес не принёс дохода или вообще не вёлся.

Расскажем, сколько платить в 2026 году, как считать взносы за неполный год и что будет, если пропустить срок. Подробно о страховых взносах для МСП мы уже рассказывали ранее, а в этой статье сосредоточимся на взносах индивидуальных предпринимателей.
Какие страховые взносы есть у ИП
Сколько платить в 2026 году
Как считать взносы за неполный год
Когда можно не платить
Как и куда платить
Что будет, если не платить
Как уменьшить налог за счёт взносов

Какие страховые взносы есть у ИП

Взносы — это та часть социальных гарантий, которую за наёмного сотрудника платит работодатель.

Фиксированные взносы идут на пенсионное и медицинское страхование. Благодаря им у ИП копятся страховой стаж и пенсионные баллы. Без них рассчитывать можно только на социальную пенсию, а её назначают позже и в меньшем размере.

→ Про пенсию ИП мы уже рассказывали здесь

Но эти взносы не дают права на выплаты по больничным, а ещё на пособия по беременности и родам. Чтобы получить такое право, нужно заключить отдельный договор с Социальным фондом и платить добровольные взносы.

→ Как ИП взять больничный или декрет

От фиксированных взносов освобождены только предприниматели на НПД и АУСН — там они заменены налогом. Все остальные платят независимо от того, был доход или нет.

Сколько платить в 2026 году

Фиксированная часть — 57 390 ₽ за полный год. Из них 45 974 ₽ идёт на пенсионное страхование и 11 416 ₽ на медицинское.

Заплатить нужно не позднее 28 декабря 2026 года, а если эта дата выпадает на выходной, срок сдвигается на ближайший рабочий день. Можно перечислить всю сумму сразу или частями в течение года.

Дополнительный взнос — 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Его платят, если годовой доход превысил эту сумму. Максимум в 2026 году — 321 818 ₽.

Срок уплаты до 1 июля 2027 года.
Например, ИП заработал за год 900 000 ₽. Превышение над 300 000 ₽ составит 600 000 ₽. Значит, дополнительно нужно перечислить 6 000 ₽, то есть 1% от этой суммы.
Что считать доходом для расчёта дополнительного взноса?

Зависит от налогового режима:

  • на УСН «Доходы» это вся выручка
  • на УСН «Доходы минус расходы» — выручка за вычетом расходов
  • на ОСНО — доходы минус профессиональные вычеты
  • на патенте — потенциально возможный годовой доход, из которого считают стоимость патента.

Нужна помощь с бухгалтерией?

Оставьте заявку. Познакомимся с вашим бизнесом, ответим на вопросы и возьмём учёт на себя.

Как считать взносы за неполный год

Если ИП встал на учёт не с начала года или закрылся до его окончания, взносы считают пропорционально отработанному времени. День регистрации и день исключения из ЕГРИП тоже входят в расчёт периода.
Формула: (годовая сумма / 12) x число полных месяцев + (годовая сумма / 12 / число дней в месяце) x число отработанных дней в неполном месяце.
→ Если регистрация ИП в середине года

Предприниматель встал на учёт 15 июля и проработал до конца года.

  1. Полные месяцы — с августа по декабрь, 5 месяцев: 57 390 / 12×5 = 23 912,50 ₽
  2. Неполный июль — 17 дней из 31, с 15 по 31 июля включительно: 57 390 / 12 / 31×17 = 2 622,66 ₽
  3. Итого за неполный год: 23 912,50 + 2 622,66 = 26 535,16 ₽

→ Если ИП закрывается в течение года

Расчёт устроен так же, только последний месяц считают по дням до даты исключения из ЕГРИП. Предприниматель работал с начала года по 10 октября включительно.

  1. Полные месяцы — с января по сентябрь, 9 месяцев: 57 390 / 12×9 = 43 042,50 ₽
  2. Неполный октябрь — 10 дней из 31: 57 390 / 12 / 31×10 = 1 542,74 ₽
  3. Итого: 43 042,50 + 1 542,74 = 44 585,24 ₽

Уплатить эту сумму нужно в течение 15 календарных дней со дня исключения из реестра. Сумму для расчёта берите актуальную на текущий год — она закреплена в ст. 430 НК РФ.

Когда можно не платить

✅ Полностью освобождены предприниматели на НПД и АУСН

При этом самозанятым не начисляется стаж, а пенсионные коэффициенты не накапливаются. Чтобы не остаться без пенсии, можно добровольно платить взносы через приложение «Мой налог».

✅ Частично освобождены военные пенсионеры

Они платят только медицинскую часть — 19% от фиксированной суммы, в 2026 году это 11 416 ₽. Льгота не действует по умолчанию: статус нужно подтвердить в налоговой соответствующими документами.

✅ Временно освобождены ИП на периоды, когда они фактически не вели деятельность и не получали доход

Это, например:

  • военная служба по призыву,
  • уход за ребёнком до полутора лет, максимум шесть лет в общей сложности,
  • уход за инвалидом первой группы, ребёнком-инвалидом или человеком старше 80 лет,
  • проживание с супругом-военнослужащим там, где нет возможности работать.

Чтобы получить освобождение, нужно подать в налоговую заявление и документы, которые подтверждают отсутствие дохода. Если в льготный период предприниматель всё же продолжает зарабатывать, взносы платить нужно на общих основаниях.

Как и куда платить

Взносы перечисляют на единый налоговый счёт. КБК (код бюджетной классификации) один и тот же для всех ИП, независимо от налогового режима.

Оплатить можно через личный кабинет на сайте ФНС, онлайн-банк или другим удобным способом. Отдельное уведомление подавать не нужно: сумма фиксированной части известна заранее, а дополнительный взнос налоговая рассчитает по данным декларации.

Что будет, если не платить

Когда наступает срок уплаты, налоговая сама списывает нужную сумму с ЕНС. Если денег недостаточно, образуется отрицательное сальдо, то есть долг перед бюджетом.

За каждый день просрочки начисляются пени, исходя из 1/300 ключевой ставки Центробанка. Помимо пеней возможен штраф по ст. 122 НК РФ — 20% от неуплаченной суммы, а если налоговая докажет умысел, то 40%. Порядок взыскания такой: сначала налоговая присылает требование об уплате, и если его не исполнить, счёт могут заблокировать на сумму долга.

Как уменьшить налог за счёт взносов

Снизить налог напрямую можно только на УСН «Доходы» и на патенте. На УСН «Доходы минус расходы», ЕСХН и ОСНО взносы включают в расходы, а отдельным вычетом из налога они не идут.

На УСН «Доходы» →

Налог и авансовые платежи можно уменьшить на всю сумму взносов, которые подлежат уплате в текущем году, даже если по факту их ещё не перечислили. Без сотрудников налог можно свести к нулю. С сотрудниками вычет ограничен половиной суммы налога.
Например, годовой налог ИП на УСН «Доходы» составляет 40 000 ₽, а взносов уже уплачено на 50 000 ₽. Без сотрудников платить налог не придётся вовсе. С сотрудниками вычесть можно только 50%, то есть заплатить 20 000 ₽ вместо 40 000 ₽.
На патенте →

Стоимость патента снижают по тому же принципу: без сотрудников до нуля, с сотрудниками не больше чем наполовину. Для этого нужно подать в налоговую уведомление по установленной форме с указанием периода и суммы взносов.

Дополнительный взнос в 1% можно учесть либо в году, за который он рассчитан, либо в следующем — по выбору ИП, но не дважды.

Если сомневаетесь, сколько именно вам нужно заплатить или как правильно применить вычет, лучше свериться с бухгалтером — суммы и сроки каждый год немного меняются.

Нужна помощь с налогами и страховыми взносами?

Взносы, вычеты и льготы — здесь мелкие детали решают всё. Пропустили срок или рассчитали не ту сумму, и вот уже пени, штраф или упущенный вычет. Разобраться в этом самостоятельно можно, но гораздо спокойнее, когда за цифрами следит кто-то ещё.

Если у вас возникнут вопросы или понадобится помощь с расчётом налогов, взносов, проверкой льгот или оформлением документов, наша команда с радостью вас поддержит. Позвоните по телефону 8 800 533 35 19 или оставьте заявку в форме ниже.