Бухгалтерия для ИП в 2024

Если в поисковой строке вбить «должен ли ИП вести бухгалтерию», в первых же ссылках будут заголовки вроде «ИП не обязан вести бухучёт».

Из-за этого некоторые предприниматели убеждены, что бухгалтерию должны вести только компании. Для ИП же достаточно вовремя платить налоги и пару раз в год отправлять нужный отчёт.

Так ли это на самом деле, и какие особенности учёта есть у индивидуальных предпринимателей, разберём в этой статье.

Если давать стандартное определение, то бухгалтерский учёт — это система сбора информации о материальном положении компании. Определяется оно не только суммой денег на банковском счёте. Туда же относят имущество организации, долги, займы и даже хозяйственные операции. То есть всё, что увеличивает или уменьшает стоимость ваших активов.

Индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учёт, при условии, что ведут налоговый учёт и КУДиР. Всё же большинство выбирает вести бухучёт, чтобы полностью контролировать свой бизнес.

Бухгалтерский учёт часто путают с налоговым. Эти вещи неразрывно связаны, но преследуют разные цели. Про цели бухучёта мы поговорили выше. Цель налогового учёта — расчёт налоговой базы. Это необходимо, чтобы правильно рассчитать сумму налога и отчитаться перед государством.

Получается, что бухгалтерский учёт отслеживает все денежные операции компании для создания полной картины её финансового состояния. В то время как налоговый учёт сосредоточен на расчёте налогов и выполнении требований налогового законодательства. Из-за этой разницы отражение некоторых операций также может отличаться отличаться.

Для начала расскажем, какие системы налогообложения доступны индивидуальным предпринимателям:

• Общая система налогообложения (ОСНО)
• Упрощённая система налогообложения (УСН)

— УСН «Доходы» (6%)
— УСН «Доходы минус расходы» (15%)

• Патент
• Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН)

Расскажем подробнее о каждом варианте.

1. Налоги и взносы для ИП на ОСНО

Предприниматели на общей системе налогообложения должны оплачивать:

• Налог на добавленную стоимость (НДС)
• Налог на имущество
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Земельный и транспортный налоги
• Платежи за сотрудников: НДФЛ с зарплат, отпускных и больничных, взносы на социальное страхование и травматизм

Не стоит забывать и про страховые взносы. Если ИП работает один — он платит страховые взносы и налоги только за себя. Если нанимает сотрудников — за себя и за них.

Все налоги и сборы, кроме взносов на травматизм, включены в Единый налоговый платёж — ЕНП. Это значит что их можно оплачивать в бюджет единой суммой. Но не всё так просто: для авансовых платежей по НДФЛ, а также взносов и НДФЛ с доходов сотрудников необходимо также ежемесячно предоставлять уведомления по ЕНП, чтобы налоговая могла правильно распределить полученные суммы.

2. Налоги и взносы для ИП на УСН

Чаще всего индивидуальные предприниматели выбирают упрощённую систему налогообложения: отчётности меньше, а налоговая нагрузка ниже.

На «упрощёнке» предусмотрены две категории ставок:

• на УСН «Доходы» ИП платит 6% с доходов, при этом в некоторых областях ставка может доходить до 1%
• на УСН «Доходы минус расходы» ИП платит 15% с разницы доходов и расходов, в некоторых регионах ставка может быть снижена до 5%

Для налогоплательщиков, выбравших УСН «Доходы минус расходы» дополнительно действует правило минимального налога: если за год налог оказался меньше 1% от доходов, то предприниматель платит 1% от фактически полученных доходов.

Также все предприниматели обязаны уплачивать за себя страховые взносы:

→ В 2024 году сумма составит 49 500 ₽ (в новых регионах размер взносов снижен до 25 200 ₽).

→ Дополнительно, если доход превысит 300 000 ₽, то уплачивается 1% от суммы превышения.

3. Патент и АУСН

Про эти системы налогообложения можно подробно прочитать в этой статье.

Кроме основных отчётов, которые мы перечислили выше, ИП-работодатели сдают отчётность за сотрудников.

В налоговую:

• декларация 6-НДФЛ
• Расчёт по страховым взносам (РСВ)
• Персонифицированные сведения о физических лицах (ПСОФЛ)
• Уведомления о списании страховых взносов
• Уведомление о списании НДФЛ

В Социальный фонд России (СФР):

• ЕФС-1 (заменил СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС и ДТВ-3)
• Уведомления о списании страховых взносов

Бухгалтерия — вещь довольно скучная, но важная и требует ответственного подхода. ИП обычно прибегают к одному из следующих вариантов:

Вести самостоятельно

Плюсы: экономия на зарплате бухгалтера и полная погружённость в процессы.

Минусы: это отнимает много времени и требует определённых компетенций с учётом постоянно меняющегося законодательства. А в случае ошибки все штрафы и пени лягут на плечи предпринимателя.

Нанять штатного бухгалтера

Плюсы: наличие «своего» человека в команде создаёт ощущение контроля. Кроме отчётности штатному бухгалтеру можно поручить кадровое делопроизводство, учёт командировок, организацию корпоративов или что-то ещё.

Минусы: штатный бухгалтер — не панацея. Можно ошибиться с выбором и нанять неопытного специалиста, что приведёт к штрафам и блокировке счёта. А ещё полная зависимость от одного человека и плохая автоматизация работы также могут привести к ошибкам и штрафам.

Передать бухгалтерию на аутсорсинг

Плюсы: бесперебойность и автоматизация процессов, экономия на ФОТ и IT-инфраструктуре, внутренний контроль, оптимизация налогов, финансовая защита от ошибок аутсорсинга.

Минусы: потребуется перенос и аудит бухгалтерской базы. Не всегда доступна оперативная связь с бухгалтером: большинство сервисов отвечают на вопросы в течение 2-3 часов.

Если вы в поисках современной бухгалтерии с постоянным штатом специалистов из разных областей, позвоните нам по телефону 88003337826 или оставьте заявку в форме ниже. Сориентируем по возможностям сервиса, расскажем о подключении и подберём выгодный тариф.

А за свежими новостями для предпринимателей переходите в наш Телеграм-канал ➡️ https://t.me/knopkanews. Публикуем важные новости для бизнеса и оперативно отвечаем на вопросы в комментариях.