Блог

Неправильная система налогообложения: причины ошибок и способы решения

2025-04-04 10:45 Бухгалтерия Начало бизнеса Налоги # Налоги для ИП # Налоги для ООО
Хоть за работой бухгалтера и закрепился флёр рутинности, на деле профессию сложно назвать спокойной. Порой наши специалисты сталкиваются с нестандартными ситуациями, где приходится включать дедукцию, опрашивать свидетелей и изучать улики. Одно из самых частых расследований — поиск настоящей системы налогообложения.
Что значит «неправильная» система налогообложения

Почему бизнес может работать не на той системе налогообложения

Причины неверного отражения информации в налоговой

Что делать, если система налогообложения оказалась неправильной

Что значит «неправильная» система налогообложения

На практике мы нередко встречаем ситуацию, когда предприниматель убеждён, что применяет упрощённую систему налогообложения (УСН) с небольшой налоговой ставкой. На деле же в инспекции числится запись об общей системе налогообложения (ОСНО). А значит и налог выше, и отчётности больше.
Ведение учёта на неправильной системе налогообложения, даже если это было сделано ненамеренно, может привести к крайне неприятным последствиям: от штрафов до блокировки всех расчётных счетов. А это уже серьёзный удар по работе компании. Нет счетов = нет денег = нет возможности вести бизнес.
👉 Как выбрать подходящую систему налогообложения

Почему бизнес может работать не на той системе налогообложения

Не все знают, что при регистрации ИП или ООО бизнес автоматически применяет общую систему налогообложения. И если вовремя не подать уведомление о переходе на УСН, придётся работать на ОСНО.

Чтобы перейти на «упрощёнку», уведомление нужно подать:

→ либо в момент регистрации вместе с общим пакетом документов
→ либо в течение 30 календарных дней после регистрации

Упустили момент? Тогда придётся ждать конца года. Подать уведомление о переходе на УСН можно до 31 декабря, и уже с нового года вы сможете применять упрощённую систему налогообложения.

Ещё предпринимателям легко потерять право на применение УСН. Ведь там есть ограничения как по количеству сотрудников в штате (130 человек), так и по объёму годового дохода (450 млн ₽). Как только бизнес превысит установленные лимиты, налоговая переведёт его на ОСНО.

А вот с общей системы налогообложения на «упрощёнку» вас никто просто так не переведёт. Поэтому даже если вы ИП с двумя сотрудниками и доходом до 100 000 ₽, но не подали вовремя уведомление, будете платить НДС, НДФЛ за себя и сотрудников, взносы, налог на имущество и т. д.

Причины неверного отражения информации в налоговой

Варианты ошибок, из-за которых информация по СНО может расходиться:

1. Уведомление подали с нарушением срока, из-за чего его не приняли в обработку.

2. Уведомление подали не по форме 26.2−1.

Некоторые путают его с уведомлением о смене объекта налогообложения, например вместо УСН «Доходы» хотят перейти на УСН «Доходы минус расходы». Ошиблись с формой — уведомление удалят из обработки.

3. Уведомление подано в период действия другого спецрежима, например, у ИП есть самозанятость с НПД — такое тоже не пропустят.

4. Уведомление не подали вообще: не нажали кнопку «отправить», забыли приложить к общему пакету документов при регистрации и т. д.

5. Уведомление приняли в налоговой, но оспорили в связи с наличием у бизнеса кодов ОКВЭД, которые ограничивают право применения УСН.

6. Уведомление приняли, но в момент реорганизации инспекции данные об УСН не попали в карточку.

7. Уведомление приняли, но при смене юридического адреса данные также не попали в карточку.

8. Уведомление введено с ошибкой на стороне налоговой.

Что делать, если система налогообложения оказалась неправильной

Если вы хотели ИП на УСН, а получилось на ОСНО, то иногда проще закрыть действующее предприятие и открыть новое по всем правилам. Благо регистрация и закрытие ИП дело не такое сложное, чего не скажешь про юрлицо.
Пример из жизни Кнопки:

Индивидуальный предприниматель решил поменять систему налогообложения после регистрации, но упустил момент. Работать как есть ему было невыгодно, поэтому мы закрыли «неправильное» предприятие и открыли новое с правильной СНО. При этом у действующего на тот момент ИП были открыты расчётные счета в двух банках. И в момент «рокировки» в одном из банков даже не понадобилось закрывать счёт. Поэтому при закрытии ИП рекомендуем уточнить у банка, могут ли они какое-то время не закрывать ваш счёт, чтобы сохранить реквизиты и не сообщать покупателям об изменениях.
Ликвидация ООО обычно муторный процесс, поэтому чаще всего здесь решаются не бросать бизнес, а приводить учёт в соответствии с реалиями. Самое правильное — обратиться за консультацией бухгалтера или сразу передать учёт в надёжные руки. Но если вы знаете, что ошибка на стороне налоговой — лучше попытаться оспорить её действия или бездействие. Для этого можно написать заявление с требованием внести информацию корректно.

Другой вариант — если вы отправили уведомление по ТКС, а оно так и не дошло до налоговой. В этом случае получаем от оператора связи информацию о технических проблемах и о своевременном сроке отправки уведомления. Передаём информацию в управление (УФНС) и решаем вопрос с ручным вводом. Здесь главное подтвердить факт отправки. Налоговая понимает, что правда на стороне предпринимателя и не препятствует хорошему исходу.

Так же хорошо заканчиваются истории, когда после подачи документов лично сохранили уведомление с отметкой о приёме на стороне ФНС. Документ на руках, значит на основании него пишем запрос на приведение учёта в соответствии с выбранной системой налогообложения.

***

Если у вас возникнут вопросы по ведению бухгалтерии или понадобится помощь с проверкой текущей системы налогообложения — наша команда ответит на вопросы и прояснит сложные моменты.

Связаться с нами можно по телефону 88003337826 или через заявку в форме ниже — передайте эти заботы нам, чтобы сосредоточиться на развитии бизнеса, а не на бюрократических нюансах.

За свежими новостями для предпринимателей переходите в наш Телеграм-канал ➡️ https://t.me/knopkanews. Публикуем важные новости для бизнеса и оперативно отвечаем на вопросы в комментариях.