Блог

АУСН 2026: болевые точки, советы и#nbsp;ответы на#nbsp;вопросы

2026-02-16 13:16
В 2026 году правила УСН ужесточились: доход свыше 20 млн ₽ обязывает платить НДС. Чтобы избежать этой нагрузки и лишней отчётности, предприниматели всё чаще выбирают АУСН. Здесь лимит втрое выше — до 60 млн ₽, а бизнес остаётся «безндсным».

Но автоматический режим преподносит сюрпризы: технические сбои и ошибки в разметке. Оказалось, умная система всё ещё требует присмотра.

Мы уже разбирали основные моменты АУСН в статье, а теперь вместе с экспертом Кнопки Димой Нелюбиным составили план выживания: как не платить налоги дважды и где всё ещё нужен ручной труд.
Банки, ФНС и борьба с разметкой на АУСН

Как банки по-разному работают с НДФЛ

Взносы и расходы на АУСН

Личные траты и займы на АУСН

Утрата права на АУСН и переход на УСН

Критерии выживания: как не слететь с режима АУСН

Будущее АУСН после 2027 года

FAQ по АУСН – Ответы на вопросы

Банки, ФНС и борьба с разметкой на АУСН

Если в личном кабинете ФНС суммы не бьются с чеками или доходы задвоились — это классика «притирки» систем. Чаще всего на это жалуются розница и общепит.
Почему данные не сходятся с кассой?
  • Налоговая видит всё: учитываются и чеки, и все прямые поступления на счёт
  • Баги при возвратах: из-за ошибок ОФД данные о возврате могут не дойти до налоговой
Сбои в начале года — норма. Если данные не обновляются неделю, проверьте уведомления в ЛК: скорее всего, ФНС проводит техработы.

Ловушка эквайринга

Банки часто помечают приходы по терминалу как отдельный доход. В итоге налог задваивается: один раз по чеку, второй — по выписке из банка.

💡 Вручную смените статус операции на «неучитываемые» в банке или ЛК ФНС.

Должен ли банк сам размечать доходы

Да, это его прямая обязанность по методическим указаниям ФНС. Если автоматика «спит», алгоритм такой:

➡️ Пишите в поддержку: уточните, почему банк игнорирует правила разметки

➡️ Правьте вручную: это надёжнее, чем ждать ответа и получить кривой налог в конце месяца
Важная информация для маркетплейсов: банки не видят комиссии площадок. Если не вбивать их в ЛК ФНС вручную до 5-го числа, возникнет недоплата налога и риск штрафов.

→ Подробнее про АУСН для селлеров

Где искать расходы для АУСН Д-Р

Платежи поставщикам могут попасть в «неучитываемые». Просто измените статус на «расход» в интерфейсе банка.

Нужна помощь с АУСН?

Оставьте заявку. Познакомимся с вашим бизнесом, ответим на вопросы и возьмём учёт на себя.

Как банки по-разному работают с НДФЛ

Согласно статье 17 Федерального закона № 17-ФЗ, плательщиком НДФЛ остаётся работодатель, но исчисление налога переходит к банку.

По закону вы обязаны передать сведения о выплатах, а банк — рассчитать налог и передать данные в ФНС.
В разных банках и ситуациях механика работы с НДФЛ может отличаться. Где-то банк просит вносить сведения по каждой выплате каждому сотруднику вручную, где-то работает автоматика, а где-то банк вообще не позволяет добавить сведения для НДФЛ (например, в Т-банке для сотрудников-иностранцев) и их нужно вносить в личный кабинет ФНС самому работодателю.
  • Ручной ввод: вы сами считаете зарплату и заполняете отчёты по каждой выплате в приложении банка.
  • Автоматика (зарплатные проекты): система передаёт данные сама, но часто это работает только для сотрудников с зарплатными картами того же банка. Для остальных сведения вносятся вручную.
💡 Банк только рассчитывает сумму. Оплачивать налог (пополнять ЕНС) вы обязаны самостоятельно до 25-го числа.

Взносы и расходы на АУСН

На АУСН «доходы минус расходы» НДФЛ и взносы на травматизм учитываются автоматически.

  • Травматизм — 2 959 ₽ в год: сумма фиксированная, платится частями по 1/12 или целиком и не зависит от штата.
  • ИП без штата: если наёмных работников нет, платить взносы на травматизм не нужно.
  • ООО без деятельности: даже если директор в отпуске за свой счёт, 2 959 ₽ в год оплатить придётся.

💡 Передавайте данные о выплатах в банк вовремя, иначе налоговая не зачтёт эти расходы в текущем месяце.

Личные траты и займы на АУСН

Оплата авиабилетов со счёта ИП учитывается в расходах, если подтверждена деловая цель поездки. Личные покупки или переводы на карту зарплатой не считаются — просто помечайте их как «неучитываемые».

Для корректного налога важно:

➡️ Возвраты покупателям: снимите признак дохода с исходного поступления, иначе налог будет завышен.

➡️ Займы и депозиты: основной долг не влияет на налог. Проценты по вкладам для ООО — это доход по АУСН (налоговая база), для ИП — доход по НДФЛ (неналоговая база).

➡️ Чеки: если вы покупаете что-то за наличные у других компаний и ИП, то включить это в расходы для АУСН можно, выбив на своей онлайн-кассе чек с признаком «расход». Если своей онлайн-кассы нет, то и учесть расходы законно не получится.

Налоговая сама сравнивает 20% от прибыли и 3% от дохода, выбирая большую сумму. Убытки переносятся на будущее автоматически.
💡 Правки в разметку вносите до 7-го числа, налог платите до 25-го.

Что делать после утраты права на АУСН?

Выход за лимиты или счёт в «чужом» банке — это автоматический возврат на ОСНО, если не принять дополнительные меры. А если их принять — то можно применять обычную упрощёнку вместо общей системы, чаще всего это дешевле по налогам.

Если вы сами поняли, что превысили лимит по выручке или нарушили другие ограничения АУСН (и сами это зафиксировали), то нужно до 15 числа следующего месяца подать в налоговую два документа:

  • уведомление об утере права на АУСН
  • уведомление о начале применения УСН. Если не подать второе уведомление, то налоговая переведет вас на ОСНО

Подавать оба документа мы рекомендуем через личный кабинет ФНС (при подаче через банк может не работать отправка уведомления о переходе на УСН, а в кабинете ФНС это точно работатет).

Например, если в мае вы превысили лимит по выручке и до 15 июня подали эти два уведомления, то с 1 мая вы будете применять «классическую» УСН.
Если же вы не заметили, что нарушили какое-то из ограничений АУСН, то налоговая рано или поздно заметит это сама и пришлет вам в личный кабинет уведомление об утере права на АУСН. И вам для перехода на УСН нужно будет отправить в налоговую уведомление о начале применения УСН в течение 30 календарных дней после того, как уведомление налоговой поступит в личный кабинет.
Поэтому лучше следить за условиями применения АУСН и периодически проверять уведомления в личном кабинете налоговой.

Критерии выживания: как не слететь с режима АУСН

Все ограничения перечислены в части 2 статьи 3 ФЗ № 17. Как только вы нарушите условия, налоговая переведёт вас на общую систему задним числом с начала месяца, что обернётся внезапным НДС и горой отчётов.

  • Работайте только через организации из «белого списка» ФНС и закройте все счета в сторонних банках

  • Удерживайте годовой доход в пределах 60 млн ₽ и среднюю численность персонала до 5 человек (включая совместителей и ГПХ)

  • Не создавайте обособленные подразделения и не производите подакцизные товары

Будущее АУСН после 2027 года

Эксперимент рассчитан до конца 2027 года. После этого режим либо станет постоянным (с отдельной главой в Налоговом кодексе), либо будет упразднён.

Мы предполагаем, что в случае продления правила станут жёстче. Могут снизить лимиты по доходам или вернуть обязанность платить страховые взносы за ИП и сотрудников. Официальной информации об этом пока нет и она вряд ли появится раньше середины 2027 года.

FAQ по АУСН – Ответы на вопросы

Чтобы переход на новый режим не превратился в кошмар с разблокировкой счетов, заберите нашу бесплатную методичку. В ней мы собрали то, о чём молчит налоговая: от нюансов разметки эквайринга до работы с маркетплейсами.

→ Получить методичку по АУСН
Несмотря на имидж «лёгкого» режима, АУСН требует контролировать разметку, доходы с маркетплейсов и чётко соблюдать лимиты. Доверьте бухгалтерию Кнопке: мы уже разобрались во всех правилах и защитим ваш бизнес от ошибок.

→ Вести свой бизнес на АУСН вместе с Кнопкой

📞 Позвоните нам по телефону 8 800 533 35 19или оставьте заявку ниже.