Блог

АУСН 2026: болевые точки, советы и#nbsp;ответы на#nbsp;вопросы

2026-02-16 13:16
В 2026 году правила УСН ужесточились: доход свыше 20 млн ₽ обязывает платить НДС. Чтобы избежать этой нагрузки и лишней отчётности, предприниматели всё чаще выбирают АУСН. Здесь лимит втрое выше — до 60 млн ₽, а бизнес остаётся «безндсным».

Но автоматический режим преподносит сюрпризы: технические сбои и ошибки в разметке. Оказалось, умная система всё ещё требует присмотра.

Мы уже разбирали основные моменты АУСН в статье, а теперь вместе с экспертом Кнопки Димой Нелюбиным составили план выживания: как не платить налоги дважды и где всё ещё нужен ручной труд.
Банки, ФНС и борьба с разметкой на АУСН

Как банки по-разному работают с НДФЛ

Взносы и расходы на АУСН

Личные траты и займы на АУСН

Утрата права на АУСН и переход на УСН

Критерии выживания: как не слететь с режима АУСН

Будущее АУСН после 2027 года

FAQ по АУСН – Ответы на вопросы

Банки, ФНС и борьба с разметкой на АУСН

Если в личном кабинете ФНС суммы не бьются с чеками или доходы задвоились — это классика «притирки» систем. Чаще всего на это жалуются розница и общепит.
Почему данные не сходятся с кассой?
  • Налоговая видит всё: учитываются и чеки, и все прямые поступления на счёт
  • Баги при возвратах: из-за ошибок ОФД данные о возврате могут не дойти до налоговой
Сбои в начале года — норма. Если данные не обновляются неделю, проверьте уведомления в ЛК: скорее всего, ФНС проводит техработы.

Ловушка эквайринга

Банки часто помечают приходы по терминалу как отдельный доход. В итоге налог задваивается: один раз по чеку, второй — по выписке из банка.

💡 Вручную смените статус операции на «неучитываемые» в банке или ЛК ФНС.

Должен ли банк сам размечать доходы

Да, это его прямая обязанность по методическим указаниям ФНС. Если автоматика «спит», алгоритм такой:

➡️ Пишите в поддержку: уточните, почему банк игнорирует правила разметки

➡️ Правьте вручную: это надёжнее, чем ждать ответа и получить кривой налог в конце месяца
Важная информация для маркетплейсов: банки не видят комиссии площадок. Если не вбивать их в ЛК ФНС вручную до 5-го числа, возникнет недоплата налога и риск штрафов.

→ Подробнее про АУСН для селлеров

Где искать расходы для АУСН Д-Р

Платежи поставщикам могут попасть в «неучитываемые». Просто измените статус на «расход» в интерфейсе банка.

Нужна помощь с АУСН?

Оставьте заявку. Познакомимся с вашим бизнесом, ответим на вопросы и возьмём учёт на себя.

Как банки по-разному работают с НДФЛ

Согласно статье 17 Федерального закона № 17-ФЗ, плательщиком НДФЛ остаётся работодатель, но исчисление налога переходит к банку.

По закону вы обязаны передать сведения о выплатах, а банк — рассчитать налог и передать данные в ФНС.
В разных банках и ситуациях механика работы с НДФЛ может отличаться. Где-то банк просит вносить сведения по каждой выплате каждому сотруднику вручную, где-то работает автоматика, а где-то банк вообще не позволяет добавить сведения для НДФЛ (например, в Т-банке для сотрудников-иностранцев) и их нужно вносить в личный кабинет ФНС самому работодателю.
  • Ручной ввод: вы сами считаете зарплату и заполняете отчёты по каждой выплате в приложении банка.
  • Автоматика (зарплатные проекты): система передаёт данные сама, но часто это работает только для сотрудников с зарплатными картами того же банка. Для остальных сведения вносятся вручную.
💡 Банк только рассчитывает сумму. Оплачивать налог (пополнять ЕНС) вы обязаны самостоятельно до 25-го числа.

Взносы и расходы на АУСН

На АУСН «доходы минус расходы» НДФЛ и взносы на травматизм учитываются автоматически.

  • Травматизм — 2 959 ₽ в год: сумма фиксированная, платится частями по 1/12 или целиком и не зависит от штата.
  • ИП без штата: если наёмных работников нет, платить взносы на травматизм не нужно.
  • ООО без деятельности: даже если директор в отпуске за свой счёт, 2 959 ₽ в год оплатить придётся.

💡 Передавайте данные о выплатах в банк вовремя, иначе налоговая не зачтёт эти расходы в текущем месяце.

Личные траты и займы на АУСН

Оплата авиабилетов со счёта ИП учитывается в расходах, если подтверждена деловая цель поездки. Личные покупки или переводы на карту зарплатой не считаются — просто помечайте их как «неучитываемые».

Для корректного налога важно:

➡️ Возвраты покупателям: снимите признак дохода с исходного поступления, иначе налог будет завышен.

➡️ Займы и депозиты: основной долг не влияет на налог. Проценты по вкладам для ООО — это доход по АУСН (налоговая база), для ИП — доход по НДФЛ (неналоговая база).

➡️ Чеки: если вы покупаете что-то за наличные у других компаний и ИП, то включить это в расходы для АУСН можно, выбив на своей онлайн-кассе чек с признаком «расход». Если своей онлайн-кассы нет, то и учесть расходы законно не получится.

Налоговая сама сравнивает 20% от прибыли и 3% от дохода, выбирая большую сумму. Убытки переносятся на будущее автоматически.
💡 Правки в разметку вносите до 7-го числа, налог платите до 25-го.

Утрата права на АУСН и переход на УСН

Выход за лимиты или счёт в «чужом» банке — это автоматический возврат на ОСНО. Чтобы избежать этого, важно вовремя заявить о переходе на УСН:

→ С УСН на АУСН: переход возможен с любого месяца (заявление — до конца текущего)

← С АУСН на УСН: добровольно вернуться можно только с нового календарного года
При смене режима декларацию по УСН за прошлый период сдавайте в обычные сроки: для ООО — до 25 марта, для ИП — до 25 апреля. Персонифицированные сведения по сотрудникам на АУСН подавать не нужно.

Критерии выживания: как не слететь с режима АУСН

Все ограничения перечислены в части 2 статьи 3 ФЗ № 17. Как только вы нарушите условия, налоговая переведёт вас на общую систему задним числом с начала месяца, что обернётся внезапным НДС и горой отчётов.

  • Работайте только через организации из «белого списка» ФНС и закройте все счета в сторонних банках

  • Удерживайте годовой доход в пределах 60 млн ₽ и среднюю численность персонала до 5 человек (включая совместителей и ГПХ)

  • Не создавайте обособленные подразделения и не производите подакцизные товары

Будущее АУСН после 2027 года

Эксперимент рассчитан до конца 2027 года. После этого режим либо станет постоянным (с отдельной главой в Налоговом кодексе), либо будет упразднён.

Мы предполагаем, что в случае продления правила станут жёстче. Могут снизить лимиты по доходам или вернуть обязанность платить страховые взносы за ИП и сотрудников. Официальной информации об этом пока нет и она вряд ли появится раньше середины 2027 года.

FAQ по АУСН – Ответы на вопросы

Чтобы переход на новый режим не превратился в кошмар с разблокировкой счетов, заберите нашу бесплатную методичку. В ней мы собрали то, о чём молчит налоговая: от нюансов разметки эквайринга до работы с маркетплейсами.

→ Получить методичку по АУСН
Несмотря на имидж «лёгкого» режима, АУСН требует контролировать разметку, доходы с маркетплейсов и чётко соблюдать лимиты. Доверьте бухгалтерию Кнопке: мы уже разобрались во всех правилах и защитим ваш бизнес от ошибок.

→ Вести свой бизнес на АУСН вместе с Кнопкой

📞 Позвоните нам по телефону 8 800 333-78-26 или оставьте заявку ниже.