Блог

Откуда берётся двойной НДС на#nbsp;УСН и#nbsp;как это исправить

2026-03-16 16:45
С 1 января 2026 года порог для уплаты НДС на УСН снижен до 20 млн ₽: плательщиков стало больше, как и отчётов, как и проблем.

Теперь у ИП и ООО в 1С и других системах часто возникает техническая ошибка: налог по одной операции начисляется дважды. Разбираемся в причинах и даём инструкцию к действию.

Откуда берётся задвоение НДС

В расчёте налога одновременно отражаются и реализация (акт), и оплата от покупателя по этой же сделке. В результате сумма НДС увеличивается в два раза.
Клиенту оказали услугу на 105 ₽, включая НДС 5 ₽
Клиент оплатил 105 ₽
Логика: НДС к уплате = 5 ₽
Программа: 5 ₽ (с реализации) + 5 ₽ (с оплаты) = 10 ₽
Платить такой налог не следует. Но и просто удалять начисления вручную не выход. Ошибка будет повторяться в каждом квартале, пока не устраните причину.

Нужна помощь с НДС?

Оставьте заявку. Познакомимся с вашим бизнесом, ответим на вопросы и возьмём учёт на себя.

Как неучтённые акты удваивают налог

Раньше вы работали на УСН без НДС. В это время многие загружали в программу только выписки из банка и не вносили акты — для налога они не были важны.

К началу 2026 года в программе накопились ошибки. Система считает, что вы получили деньги, а услуги не оказали. Эти суммы висят как ваш долг перед покупателями: его как бы нет, но в учёте он есть.
→ В 2025 году вы получили от клиента 100 000 ₽

Акта в программе нет. Система запомнила эти деньги как аванс.

→ В 2026 году вы выставляете клиенту новый акт на 100 000 ₽

Программа автоматически закрывает этим актом старую оплату за 2025 год. С этой операции начисляется НДС.

→ В это же время клиент присылает оплату за новый акт

Но программа уже «заняла» этот акт старым долгом. Поэтому свежие деньги она помечает как новый аванс. С него система снова начисляет НДС.
💡 Сделка одна, а налога в программе два: сначала по акту, а потом по оплате.

Инструкция: что делать с задвоением НДС

Лечится это просто, но нужна внимательность. Главное — один раз навести порядок на начало года.

Шаг 1. Выясняем правду

Поймите реальную картину на 1 января. Запросите у клиента акт сверки на 31 декабря прошлого года или проверьте свои записи. Вспомните все оплаты и отгрузки.

Шаг 2. Чиним учёт

Нужно показать программе реальное положение дел. Уберите несуществующие долги, введите правильные начальные остатки на 1 января или сделайте корректировку долга вручную.

Можно провести акт прошлым числом или сделать зачёт аванса. Если сомневаетесь — позовите опытного бухгалтера.

Шаг 3. Проверяем результат

Сделайте тестовый расчёт, чтобы сумма была верной. Программа начислит налог только по акту. Либо дважды (с акта и с оплаты), но затем НДС с аванса автоматически пойдёт к вычету.

→ Вы великолепны. Налог считается правильно, а лишние начисления исчезли, как и мифический суслик.

Нужна помощь с НДС?

Двойной НДС — это следствие хвостов в учёте за прошлые годы. Стоит всего лишь раз навести порядок, и налог будет считаться правильно, а предприниматель и бухгалтер будут спокойны.

В Кнопке мы помогаем предпринимателям плавно перейти на новые правила работы, делимся изменениями в законах и даём полезные инструкции. Чтобы получать новости вовремя, подписывайтесь на Кнопку в ВК.
Если возникнут вопросы, позвоните нам по телефону 8 800 333 7826 или оставьте заявку в форме ниже. Мы проверим ваш учёт, найдём ошибки в расчётах и возьмём на себя общение с налоговой.