Блог

Как купить машину за границей в 2024 и не попасть на налоги

2024-07-12 16:27 Про бизнес Оптимизация налогов Налоги
Если коротко, то для покупки машины из-за рубежа нужно правильно оформить документы и полностью оплатить пошлину и НДС.

Если подробнее, то нужно правильно задекларировать стоимость машины и оформить именно пассажирскую таможенную декларацию при импорте машины «для себя». Но сделать это сейчас не так-то просто. Рассказываем обо всё по порядку.
Что внутри:

С чего всё началось

В чём сейчас сложность покупки машины из-за границы

Нюансы при продаже машины компании

Как избежать рисков при покупке новой машины за границей

Что со всем этим делать

С чего всё началось

С 1 апреля в России увеличили утилизационный сбор за растаможенные автомобили из стран ЕАЭС. Этим изменением хотели закрыть лазейку, из-за которой ряд покупателей брал машины не в России, а импортировал их из Киргизии, Казахстана, Армении или Беларуси, тем самым занижая стоимость авто.

Из-за низкой стоимости автомобиля импортёры не доплачивали таможенную пошлину, НДС и акциз. Тем временем машины, ввезённые официально, попадали под полную пошлину. В результате государство недополучало деньги, а отечественные автопроизводители, вроде Лады и Москвича, не могли конкурировать по цене с импортированными авто.

При этом, даже если ФТС обнаруживала недоплату, то не могла ничего с этим поделать. Потому что взыскать недостающие деньги с владельцев машин, импортированных в других странах ЕАЭС, нельзя из-за таможенного кодекса ЕАЭС.

В чём сейчас сложность покупки машины из-за границы

Теперь при импорте и постановке машин на учёт из других стран Минпромторг будет смотреть на стоимость авто, указанную в таможенной или пассажирской декларации. Если цена окажется ниже, чем в перечне ФТС, где указана средняя стоимость автомобилей, то стоимость машины пересчитают и доначислят НДС, таможенную пошлину и акциз, а разницу добавят к уплате за утилизационный сбор. Разница может быть существенной и достигать сотен тысяч рублей.

Кроме того изменились правила расчёта утилизационного сбора для импортёров-физиков, даже если стоимость машины в декларации была указана правильно.
Теперь, если человек ввёз машину «для себя», но продал её в течение 12 месяцев с даты оформления таможенного приходного ордера, придётся доплатить разницу утилизационного сбора на сумму, как если бы она была импортирована в Россию юридическим лицом.
Для сравнения:

Если вы, как физик, покупаете себе машину с двигателем объёмом до 3 литров, то за машину до 3 лет вам нужно будет уплатить 3 400 ₽. А за машину старше 3 лет — 5 200 ₽ утильсбора.

Но если вы покупаете машину на перепродажу, или если вы юридическое лицо, то за машину с двигателем объёмом до 3 литров и не старше 3 лет придётся заплатить 884 800 ₽, а за такую же машину старше 3 лет — 1 280 000 ₽. Это может существенно изменить планы тех, кто планировал взять кредит, привезти свежую иномарку и перепродать её в России.
А если продать машину в течение 3 лет после оформления в ГАИ дороже, чем она была когда-то куплена, то можно ещё попасть на уплату НДФЛ. Тогда налог будет 13% от разницы между покупкой и продажей.
Но не только их коснутся изменения. Некоторые серые дилеры, брокеры и частные компании являются агентами по договору купли-продажи авто у иностранного физлица, а их клиенты — покупатели-импортёры. При невнимательном прочтении договора покупатель может подумать, что приобретает машину у компании. В таком случае при занижение стоимости авто на покупателя лягут риски:

— денежные, в виде доначисления пошлин и НДС

— неденежные, вроде возможного ареста авто и административных и уголовных дел за неуплату налогов и пошлин
Кроме того, если машины с двигателем внутреннего сгорания можно растаможить в Беларуси, а при ввозе в Россию доплатить разницу в виде повышенного утильсбора, то гибриды и электромобили, где ДВС не связан с колесами, можно будет растаможить только на территории России.

Нюансы при продаже машины компании

Если свою машину продаёт юрлицо, то тут всё сложнее.

Во-первых, по закону при любой продаже машины физлицу (или другому ИП/ООО, но за наличные) нужно пробивать кассовый чек на продажу. Но не у всех ООО есть кассы.

Во-вторых, продавать с точки зрения внимания со стороны ФНС безопасно только по рыночной цене. Многие хотят этого избежать, потому что с суммы продажи компания платит свои обычные налоги в зависимости от системы налогообложения: УСН или НДС + налог на прибыль. Их обычно избегают обычно, занижая цену продажи в договоре. Остаток суммы могут отдать неофициально — наличными.

Если компания хочет и сэкономить на налогах, и продать по цене сильно ниже рыночной, и не нарваться на вопросы от налоговой, то тогда следует пойти к оценщикам, которые определят для автомобиля нужную сумму.

Как избежать рисков при покупке новой машины за границей

1. Нужно сопоставить стоимость импортируемой машины с перечнем ФТС.

Если стоимость в таможенной декларации ниже, то либо нужно указать иную стоимость, либо приготовиться к возможному доначислению пошлин и сборов.

2. Не рассчитывайте, что вы сможете импортировать машину по «серой» схеме.

Например, растаможить машину на льготника в Беларуси за половину пошлины, чтобы он потом перепродал её вам. Налоговая отследит это и доначислит неоплаченные суммы.

3. Детально изучите формы документов и правила их заполнения или обратитесь в компанию, которая поможет вам с этим.

Например чтобы заплатить утильсбор 5 200 ₽, а не 1 280 000 ₽, и потом получить электронный ПТС, нужно выбрать именно пассажирскую таможенную декларацию.

4. Ещё один вариант — приобретение автомобилей из-за рубежа через известные компании, имеющие опыт работы с иностранными товарами.

Например, CDEK.Shopping уже давно организует выкуп и доставку техники, кроссовок и одежды из-за рубежа, что говорит о хорошо налаженной логистике и процессах в компании.

Недавно CDEK запустил сервис CDEK.Shopping Auto, работающий на Платформе TradeDealer. Сервис предлагает каталог автомобилей на заказ с большим количеством фильтров и вариантами сортировки. Если пользователи не найдут подходящий автомобиль в каталоге, они могут подать заявку на выкуп любой модели.

Особенность сервиса в том, что в стоимость автомобиля, указанную на сайте, уже входят все сборы, стоимость доставки и таможенное оформление автомобилей, а также стоимость услуг CDEK.Shopping. Таким образом, посетители сайта видят конечную цену и им не придется сталкиваться с дополнительными непредвиденными платежами.

Что со всем этим делать

Если же вы компания, которая занимается импортом машины, или бухгалтерия такой компании, то для вас самое время вложиться в рекламу и найти массу новых клиентов. Ведь растёт спрос, а значит и цены на услуги импортёров и брокеров.

Когда заказов и клиентов становится много, то возникает вопрос, как правильно сопоставлять инвойс и декларацию на товары, как быстро проверить на дубли и отразить в учёте нужные данные.

Для этого мы доработали сервис по распознаванию и заведению документов. Теперь достаточно сфотографировать инвойс и таможенную декларацию, а мы сами заведём документы в 1С. Передайте нам бумажную работу, тогда вы сможете сосредоточиться на привлечении клиентов и прокачивании сервиса.

А ещё мы ведём бухгалтерию, помогаем с кадровым учётом и знаем всё про ЕНС и льготы для IT-компаний.

Почитать о нас больше можно здесь, а рассчитать стоимость обслуживания поможет калькулятор. Для расчёта индивидуальной стоимости можно смело обращаться к нашим заботливым менеджерам по телефону 88003337826 или через форму ниже.

За свежими новостями для предпринимателей переходите в наш Телеграм-канал ➡️ https://t.me/knopkanews. Публикуем важные новости для бизнеса и оперативно отвечаем на вопросы в комментариях.