Индивидуальные предприниматели — это физические лица, поэтому кроме налогов бизнеса, им нужно платить налоги, обычные для физлиц. Например, налог на имущество. Те, у кого есть автомобиль, платят ещё и транспортный налог. Если об этом забыть, то будет проблема.
Что за проблема и почему?
Если такие налоги вовремя не заплатить, то будут копиться пени, а налоговая вправе обратиться в суд. На практике обычно происходит так: если долг больше 3 000 ₽, то налоговая подаёт в суд в течение полугода с момента возникновения задолженности. Если сумма долга меньше 3 000 ₽, то налоговая предпочитает ждать и обращается в суд, когда срок подходит к 3 годам. Получив исполнительный лист, налоговая или передаст его судебным приставам, или будет взыскивать долг сама — тут есть два варианта.
В первом случае налоговая направляет исполнительный лист в банк, где открыт счёт физлица. Это может быть не только дебетовый счёт, но и кредитный, и даже ипотечный. В этом случае все деньги, которые поступят на счёт, пойдут на погашение долга перед бюджетом. Кредиты и ипотека в этот момент не гасятся — есть риск получить большой штраф от банка и испортить кредитную историю.
Второй вариант — если ИП является ещё и наёмным работником, то налоговая предъявляет исполнительный лист работодателю. С этого момента работодатель обязан удерживать и перечислять в бюджет часть доходов — не больше половины зарплаты и премий. Банки и работодатели обычно исполняют такие требования налоговой быстро и беспрекословно, иначе она их оштрафует.
Взыскание долгов с физических лиц и индивидуальных предпринимателей производится по разным картотекам: долги гражданина со счёта ИП обычно не удерживаются. Но вот наоборот — вполне: то, что задолжал ИП, легко может быть взыскано со счёта физлица. Если это происходит при участии приставов, то придётся заплатить ещё и исполнительский сбор — 7% от суммы долга, но не менее 1 000 ₽. Не будем забывать и про ограничения, которые они могут наложить — например, на выезд за границу. Это зависит от суммы: сейчас заграница на замке, если сумма налоговых долгов больше 30 000 ₽, а срок добровольного возмещения не прошёл. Если же время вышло, то 10 000 ₽.
Кнопка может как-то помочь в этой ситуации?
Да. Когда мы начинаем обслуживать нового клиента, обязательно обращаем внимание на эти моменты и проводим сверку с налоговой. Если что — сигнализируем.
У существующих клиентов смотрим раз в год, потому что физлица платят налоги ежегодно — в этом году заплатить транспортный налог и налог на имущество нужно не позднее 1 декабря. Но если вы переживаете, что может быть долг, и хотите получить сверку сейчас — напишите нам, мы поможем.
Как жить дальше?
Надо об этом помнить — стоит сделать пометку в ежедневнике или настроить напоминание в телефоне. Ещё лучше завести личный кабинет налогоплательщика, если у вас его почему-то пока нет. Важно: после его подключения бумажные документы из налоговой приходить больше не будут. Если бумага вам милее всего остального, то решайте сами. Но в этом случае между вами и налоговой будет непредсказуемый посредник — почта.
Кстати, с этого года налоги можно платить авансом — в Налоговом кодексе это называется «единый налоговый платёж физического лица». Суть в том, что можно перевести деньги в любой момент, хоть в начале года. Когда налоговая посчитает налог, нужная сумма спишется с баланса. Платить можно не только за себя — если переживаете за супруга, родителя или ребёнка-предпринимателя, можете о них позаботиться.
Такой платёж вносится через личный кабинет. До 1 декабря он будет отображаться как аванс, а после этого зачтётся в счёт уплаты налогов. Сперва будут зачитываться долги, потом налоги. Налоги — в порядке возрастания: сначала маленькие суммы, затем большие.
Можно платить неоднократно и любые суммы — аванс будет соответственно увеличиваться. То, что останется после зачёта, можно вернуть — надо написать заявление.
Машина давно продана, а налог приходит. Почему?
Если вы продали автомобиль по договору, а новый собственник переоформил его на себя, то соответствующая информация должна была поступить из ГИБДД в ФНС. Но если налоговые уведомления продолжают приходить, то это значит, что на стороне налоговой сведения не обновились. Надо их актуализировать — например, воспользовавшись вот этим заявлением. Можно отнести лично, отправить почтой или из личного кабинета.
Ещё одна возможная причина — машина была продана по доверенности, то есть собственником по-прежнему являетесь вы. В этом случае никакой ошибки нет: налоговая действует так, как должна. А вот риск есть, причём большой: в случае ДТП и прочих ситуаций с серьёзными последствиями отвечать, скорее всего, придётся вам. Поэтому переход права собственности лучше оформить документально и как можно быстрее.
Конечно, предпринимательская жизнь переменчива и полна самых разнообразных ситуаций — непросто всё держать в голове и разбираться со всем самостоятельно. Если вам нужен тот, кто умеет отслеживать и не пропускать — добро пожаловать в Кнопку. Мы знаем, что, как и когда — и рады будем помочь :)
Подсказала — Жанна Теляшева, эксперт.
Рассказал всем — Станислав Николаев, маркетолог.
Все статьи мы анонсируем в Телеграме. Ещё там найдёте новости, советы и лайфхаки для предпринимателей. Присоединяйтесь :)
