Блог

Как мы сократили доначисления ФНС в 14 раз: детальный разбор кейса клиента

2026-06-15 14:23
Представьте ситуацию. Вы готовите компанию к продаже, собираете документы для сделки, обсуждаете условия с покупателем. И вдруг приходит акт от налоговой. На 2,87 млн ₽.

Кажется, что всё уже решено: сделка сорвётся, разбираться с документами некогда — нужно срочно искать деньги и платить.

С такой ситуацией к нам пришёл клиент в 2025 году. Компания работала на ОСНО, занималась продажей косметики, оборот — около 150 млн ₽ в год. На первый взгляд всё выглядело благополучно: отчётность сдавалась, бухгалтерия велась.

Но когда мы начали разбираться, выяснилось, что проблем накопилось достаточно.

Что увидела налоговая

Во время проверки ФНС обнаружила несколько слабых мест:

  • требования налоговой оставались без ответа
  • по двум самозанятым были акты без детализации услуг
  • премии поставщикам оформлялись некорректно
  • расходы на рекламу не подтверждались документами

Последний пункт оказался самым болезненным. Компания списывала рекламные расходы, но не хранила подтверждения размещений: скриншоты, ссылки, отчёты, медиаматериалы.

В результате налоговая посчитала, что часть расходов нельзя учитывать при расчёте налога на прибыль.

Предварительные итоги проверки выглядели так:

  • доначисленный налог — 2 388 706 ₽
  • штраф — 477 741 ₽
  • всего к уплате — около 2,87 млн ₽
«Я была не согласна с такими цифрами. Было понятно, что это можно исправить, и я знала как. Основная причина доначислений — непредоставление документов и игнорирование требований ФНС», — рассказывает бухгалтер Анна Криулина.

Проверьте себя

Когда читаешь такие истории, кажется, что такое может произойти где-то у другой компании, но никак не у тебя. Но на практике многие регулярно попадают в такие ловушки.

Стоит насторожиться, если вы:

  • работаете с самозанятыми, но в актах написано просто «услуги» без расшифровки
  • учитываете рекламные расходы, но не храните подтверждающие материалы
  • в Диадоке висят неоткрытые требования ФНС старше двух недель
  • давно не проверяли разъяснения Минфина по спорным расходам
  • полностью полагаетесь на фразу бухгалтера «всё под контролем», но сами не видели ни сверок, ни подтверждающих документов.

Даже одного пункта достаточно, чтобы оказаться в зоне риска.

Нужна помощь с бухгалтерией?

Оставьте заявку. Познакомимся с вашим бизнесом, ответим на вопросы и возьмём учёт на себя.

Как Кнопка решила проблему

Весь разбор ситуации можно разделить на три важных этапа.

Потерянная первичка

Первое, что бросилось в глаза: потерянные документы.

Например, доступ в Диадок был настроен, но клиент практически туда не заходил. Требования налоговой копились неделями.

Поэтому мы собрали всё, что могло подтвердить расходы компании: запрашивали договоры, искали ссылки на размещения, поднимали переписки, собирали файлы. Иногда приходилось несколько раз напоминать об одном и том же документе.

В итоге удалось подтвердить расходы на сумму более 5,5 млн ₽ за 2024 год.

Письмо Минфина, сэкономившее сотни тысяч рублей

Один из самых спорных эпизодов касался выкладки товара в крупной косметической сети.

Налоговая посчитала эти затраты рекламными расходами. А значит, их можно учитывать только в пределах установленных нормативов.

Мы изучили ситуацию и подготовили ходатайство со ссылкой на письмо Минфина от 03.09.2021 № 03−03−06/1/71 382.
«В этом документе есть уточнение, которое было для нас принципиально важным. Выкладка товара без промоакции не считается рекламой. Это давало нам возможность отнести эти расходы как обычные», — рассказывает Анна Криулина.
После дополнительных пояснений и переговоров налоговая согласилась с нашей позицией.

На практике это хороший пример того, почему важно следить за разъяснениями Минфина. Иногда одно письмо способно изменить итог проверки.

История со счётом 44

Ещё один спор возник вокруг счёта 44 «Расходы на продажу».

Инспекторы увидели крупные рекламные расходы и сделали вывод: компания полностью списала их при расчёте налога на прибыль и занизила налоговую базу.

Но в реальности было не так.

Клиент учитывал нормируемые рекламные расходы по правилам Налогового кодекса (ст. 264 НК РФ) в пределах 1% от выручки. Всё, что превышало установленный лимит, можно было списать за счёт чистой прибыли.

Проблема заключалась в том, что по документам это было неочевидно.

Чтобы подтвердить расчёты, мы направили:

  • подробный анализ счёта 44;
  • расчёт нормируемых расходов;
  • договоры и акты по рекламным услугам;
  • документы, подтверждающие характер затрат.

После изучения материалов претензию сняли полностью.

Сам налог был рассчитан верно. Просто налоговая не увидела этого на первом этапе проверки.
Здесь главный урок для бизнеса: правильно подтверждать всё сразу — документами, расчётами, аналитикой. Чтобы у налоговой вообще не возникало вопросов и сомнений

Что осложняло работу

Можно красиво написать, что клиент сразу предоставил все документы и оперативно отвечал на запросы. Но в жизни так бывает редко.

Часть первички терялась. Требования налоговой открывались с опозданием. Некоторые ответы готовились буквально в последний день. Каждый такой эпизод увеличивал объём работы и снижал пространство для манёвра.
«Это тоже нормальная практика, идеальных кейсов не бывает. Но мой опыт показывает, что оптимизация налогов происходит быстрее и удачнее, если сам директор (или ответственное лицо) в этом напрямую заинтересован», — рассказывает Анна Криулина.
Это одна из главных мыслей всей истории: даже самый опытный бухгалтер не сможет эффективно защищать компанию, если бизнес полностью выключен из процесса.

Чем всё закончилось

После подготовки документов, пояснений и переговоров с налоговой итоговые цифры изменились кардинально.
Показатель
Было
Стало
Доначисленный налог
2 388 706 ₽
169 030 ₽
Штраф
477 000 ₽
33 886 ₽
Итого к уплате
~2,87 млн ₽
~203 тыс. ₽
Общая сумма претензий сократилась в 14 раз.
«Когда пришло письмо от ФНС, у меня дрожали колени. Я не знала, что там, и очень волновалась. А когда увидела результат — прыгала до потолка. Потому что это отличный итог проделанной работы, которым не стыдно поделиться с коллегами. Такое происходит не каждый день», — делится Анна Криулина.

Простые правила взаимодействия с ФНС

Этот кейс ещё раз подводит нас к нескольким выводам

  1. Не игнорируйте требования налоговой. Чем дольше откладываете ответ, тем дороже это может обойтись
  2. Сохраняйте подтверждения рекламных расходов. Скриншоты, ссылки, отчёты, фото размещений — всё это может понадобиться через год или два
  3. Следите за разъяснениями Минфина. Иногда они помогают защитить позицию компании лучше любых адвокатов
  4. Относитесь к спору с налоговой как к переговорам. Аргументы и документы работают намного эффективнее, чем попытки доказать свою правоту на словах

Изучайте судебную практику и похожие кейсы. Часто решение уже было найдено кем-то раньше.

Если вы уже получили претензии от ФНС

Не спешите паниковать и платить всё, что указано в акте.

Для начала стоит:

  • открыть все требования ФНС;
  • составить список спорных вопросов;
  • собрать подтверждающие документы;
  • проверить разъяснения Минфина по спорным расходам;
  • провести аудит или получить консультацию специалистов.

Очень часто проблема оказывается не в самом налоге, а в том, что компания просто не смогла вовремя подтвердить свою позицию.

Если вам нужна помощь и специалист, который поможет бизнесу защитить свои деньги, репутацию и планы на будущее — смело обращайтесь в Кнопку.

Позвоните нам по телефону 8 800 533 35 19 или оставьте заявку в форме ниже. Расскажем, как отстоять свою правоту в спорах с налоговой, найти необходимые документы и подготовить бизнес к неожиданным проверкам.