Каждый третий клиент спрашивает у Кнопки, нужно ли уведомлять налоговую об открытии счёта в России. Сейчас такой обязанности нет, но есть куча других ситуаций, о которых стоит сообщать государству. Например: о начале деятельности, о счетах и вкладах в банке за границей или о новой системе налогообложения.

Уведомлять лучше незамедлительно, если, конечно, не хотите лишиться честно заработанных средств. Рассказываем, о чём именно нужно сообщать государству, как правильно это сделать, и сколько у вас есть времени, чтобы не попасть на штрафы.

Начало деятельности

• Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям нужно сообщать о начале некоторых видов деятельности Роспотребнадзору. Например, если вы занялись общественным питанием или бытовыми услугами: пошив одежды, ремонт, изготовление мебели. Полный список можно посмотреть, например, здесь.

Сообщить нужно до начала такой деятельности. Шаблон уведомления есть на сайте Роспотребнадзора.

За нарушение срока положен штраф от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ для компании. И от 3000 ₽ до 5000 ₽ для руководителя или индивидуального предпринимателя.

Если сообщить недостоверные сведения, то штраф будет ещё больше: от 20 000 ₽ до 30 000 ₽ для компании и от 5 000 ₽ до 10 000 ₽ для руководителя или индивидуального предпринимателя.

• Если ваша деятельность в списке, то Роспотребнадзору также нужно сообщать, когда меняется юридический или фактический адрес компании, место жительства индивидуального предпринимателя или происходит реорганизации компании.

Об этом сообщайте в течение 10 дней со дня изменений. Для этого подавайте заявление в произвольной форме и копии документов, подтверждающие изменения.

Штраф, если не сообщить: от 3 000 ₽ до 5 000 ₽ для компании и от 300 ₽ до 500 ₽ для руководителя или индивидуального предпринимателя.

Как подать документы в Роспотребнадзор:

  • в электронном виде через портал гоcуслуг;
  • лично отнести в отделение Роспотребнадзора вашего региона. Это может сделать руководитель компании, индивидуальный предприниматель или человек по доверенности;
  • по почте. Например, для предпринимателей Москвы адрес такой: 129626, г. Москва, Графский переулок, дом 4/9.

Счета или вклады в банке за границей

До 2014 года предприниматели действительно должны были уведомлять налоговую и ПФР об открытии счёта в российском банке. Сейчас банки в России сами сообщают государству. Но если у вас есть счёт или вклад в зарубежном банке, отчитываться перед налоговой нужно вам лично.

• Открыли или закрыли счёт/вклад в зарубежном банке, изменились реквизиты такого счёта — об этом нужно сообщить в налоговую по адресу регистрации компании в течение месяца. На сайте налоговой найдёте шаблон документа, который нужно заполнить и подать.

Не опаздывайте со сроками и не подавайте документ в произвольной форме, а то рискуете получить штрафы: от 50 000 ₽ до 100 000 ₽ на компанию и от 5 000 ₽ до 10 000 ₽ на руководителя.

Если не сообщить совсем, штраф будет шокирующим: от 800 000 ₽ до 1 000 000 ₽ на компанию и от 40 000 ₽ до 50 000 ₽ на директора или другое должностное лицо.

• Не забывайте отчитываться по счёту в зарубежном банке после каждого квартала. Для этого в течение 30 календарных дней в налоговую по адресу регистрации подавайте документы:

  • Отчёт о движении средств по счёту или вкладу в банке за пределами России — в 2 экземплярах. Форму качайте здесь.
  • Нотариально заверенные копии банковских документов: договор и выписка по счёту за прошедший квартал. К копиям документов на иностранном языке прикладывайте нотариально заверенный перевод.

Размер штрафа зависит от срока задержки. Компания может получить штраф от 5 000 ₽ до 50 000 ₽, а директор — от 500 ₽ до 5000 ₽.

Как подать документы в ИФНС:

  • лично. Это может сделать руководитель или представитель компании по доверенности;
  • отправить по почте ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении;
  • на сайте налоговой с использованием электронной подписи.

Здесь можно узнать адрес и платёжные реквизиты вашей инспекции.

Обособленные подразделения

Если у вас есть склад или офис в другом городе, где каждый день работают ваши сотрудники или один из них — это называется обособленным подразделением. И об этом нужно сообщать налоговой.

Чтобы сообщить, подготовьте документ по форме и в течение месяца со дня создания подразделения подайте этот документ в налоговую. Днём создания в данном случае считается дата приказа об оборудовании рабочих мест или дата внесения сведений в ЕГРЮЛ.

Документ можно подать по электронным каналам связи, лично посетив налоговую, через доверенное лицо или отправить заказным письмом по почте. В последнем случае не забудьте составить опись вложения.

Не сообщив вовремя, можете получить штрафы: на компанию — 10 000 ₽, на директора — от 300 до 500 ₽. Если не сообщите совсем, штрафы будут больше — 10% от доходов, полученных в результате такой деятельности, но не менее 40 000 ₽.

Не путайте! Если сотрудники продают ваш товар на той территории, где работают — это называется филиалом или представительством. В таком случае недостаточно просто сообщить налоговой, нужно оформлять целый пакет документов.

Поменялись данные директора

Или любые другие данные участников компании, которые не указаны в Уставе: паспортные данные, ФИО или адрес проживания.

Об этом сообщать не нужно, хотя многие думают наоборот. Всё просто: налоговая сама должна внести изменения, которые ей поступят в порядке межведомственного взаимодействия. То есть, если меняете паспорт — налоговой об этом должны сообщить паспортные службы.

ИП стал работодателем

Индивидуальному предпринимателю нужно сообщать о первом официальном сотруднике в ФСС по адресу регистрации ИП. При себе нужно иметь документы:

  • копия паспорта ИП: страницы с фото и с пропиской;
  • копия трудового договора;
  • уведомление в двух экземплярах, второй должны отдать обратно с отметкой о принятии.

Если не сообщить, предпринимателя оштрафуют на 5000 ₽.

Посмотреть ваш филиал ФСС в Москве можно по ссылке. Но мы рекомендуем подавать документы через клиентский центр по адресу: Москва, Триумфальная площадь, дом 1, строение 1, 1 этаж, вход со стороны 1-ой Брестской улицы 13/14 — это удобно и точно работает, проверяли на себе :)

Перестали подходить под условия специальных налоговых режимов

Предпринимателям важно самим отслеживать и сообщать государству, когда деятельность перестаёт подходить под специальные виды налоговых режимов. Это может быть упрощённая система налогообложения, ЕНВД или патент. Если не сообщить, штрафы не будут большими, но пусть лучше пойдут на развитие бизнеса: для компании 200 ₽, а для руководителя — от 300 ₽ до 500 ₽.

• Утратили право применения УСН.

Причин для утраты может быть несколько, смотрите по ссылке условия применения УСН.

Предприниматель должен сам сообщить налоговой по адресу учёта компании, если одно из условий перестаёт выполняться. Сделать это нужно в произвольной или рекомендованной форме до 15го числа следующего месяца после квартала, в котором одно из условий потеряло актуальность.

• Патент.

Патент перестаёт подходить индивидуальным предпринимателям, когда доходы за год превысили 60 миллионов рублей или официальных сотрудников стало больше пятнадцати.

Как только цифры достигают лимита, в налоговую по адресу регистрации компании подавайте специальное заявление.

• Прекратили вести деятельность, по условиям подходящую под ЕНВД.

В течение пяти рабочих дней после окончания такой деятельности сообщайте в налоговую по адресу учёта. Для компаний — используйте форму ЕНВД-3, а для ИП — ЕНВД-4.

Важно это сделать своевременно, потому что датой снятия с учёта будет считаться последний день месяца, в котором подадите заявление. А значит, платить ЕНВД придётся до подачи уведомления о прекращении.

Как сообщить:

Сообщить о каждом из трёх случаев можно любым удобным для вас способом: лично подать заявление в налоговую, отправить человека по доверенности, в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru, через МФЦ или сервисы для сдачи отчётности онлайн.

Не получилось удержать налог

Ещё государству нужно знать, когда у предпринимателя не получилось удержать НДФЛ с выплаченного человеку дохода.

Такое случается, когда труд исполнителя оплачивается продукцией, например, отдают телевизор за проделанную работу. Или выдали человеку займ, который потом простили.

Чтобы сообщить об этом, в налоговую подавайте справку 2-НДФЛ по каждому такому случаю не позже 1 марта следующего года после налогового периода, в котором возникли сложности с удержанием.

Сделать это можно лично посетив налоговую, отправив человека по доверенности или через сервисы для сдачи отчётности по интернету. И не забывайте отражать такие случаи в ежеквартальных отчётах 6-НДФЛ.

Если не сообщить, штраф для компании составит 200 ₽ за каждый такой случай, а для руководителя — от 300 ₽ до 500 ₽.

До следующего года осталось не так много времени. Если хотите в новом году работать на новой системе налогообложения, сейчас самое время сообщить об этом налоговой. Но не забывайте, что для каждой ситуации есть свои форма и правила уведомления. А ещё государство любит каждый год придумывать что-нибудь новенькое.

Мы понимаем, насколько сложно за всем уследить самому, когда хочется больше внимания уделять развитию бизнеса. Не поленитесь потратить время на изучение закона, чтобы лишний раз не тратить время на пустые дела. Или подключайтесь к Кнопке и не делайте то, что можно поручить другим. С нами вы всегда будете в курсе последних изменений.

Все статьи мы анонсируем в Телеграме. Ещё там найдёте новости, советы и лайфхаки для предпринимателей. Присоединяйтесь :)