Фрилансером быть удобно — не нужно работать на дядю, занимаешься любимым делом, работаешь когда хочешь, где хочешь и с кем хочешь.

Так кажется, пока не начинаешь работать на себя. Потом оказывается, что многие заказы обходят стороной — заказчики не хотят платить физическому лицу или без договора, предпочитая работать с ИП или ООО. Рассказываем, какие есть варианты работы на себя, как правильно оформить свою деятельность и получить больше заказов.

Вне закона

Никак не оформляется, ничего платить не нужно.

Если сделки небольшие, ваша работа вряд ли заинтересует государство. С другой стороны — лишаетесь заработка от юрлиц. Компании не работают с неоформленными фрилансерами, потому что не могут такие сделки подкрепить документами.

Работа без договора и оплата вне кассы — всегда риск для юрлиц.

Официально в штате компании

Друг, папа, дядя или просто знакомый оформляет фрилансера к себе на работу и начисляет минимальную зарплату. Фрилансер оформляет заказы на компанию, а деньги получает в виде зарплаты и премии.

Для фрилансера схема хорошая, но не все работодатели согласятся, ведь за такого сотрудника придётся платить 13% налогов и отчитываться в фонды. Вы можете взять эти расходы на себя — тогда шансов больше.

По договору

Договор — это официальная договорённость с клиентом. Можно работать с физлицами и юрлицами — подойдёт договор подряда или оказания услуг.

Пример такого договора можно найти в интернете, а лучше составить вместе с юристом. Документ защищает от интереса налоговой и хотелок клиента, экономит время, деньги и нервы сторон.

Казалось бы, договор есть, все отношения оформлены официально. Но для заказчика юрлица такая сделка означает дополнительные расходы. С вашего дохода юрлицу придётся заплатить страховые взносы 27,1%, а ещё удержать и уплатить НДФЛ 13 %. Чаще всего, юрлица соглашаются на такие сделки, но фрилансеру платят меньше.

Если заказчик частное лицо, а работа разовая — можно тоже заключить договор. Но за каждую такую сделку не забывайте отчитаться. Для этого подавайте декларацию 3-ндфл не позднее 30 апреля следующего года.

Знайте. Когда деятельность и доход станут регулярными — налоговая может обратить на вас внимание.

За незаконную предпринимательскую деятельность штрафуют. Если повезёт, получите штраф по кодексу об административных нарушениях — от 500 ₽ до 2500 ₽. Если не повезёт — штраф за уклонение от налогов, где суммы уже гораздо больше: минимум 10% от дохода или 20 000 ₽. А если нелегальному бизнесу больше 90 дней — 20% дохода или 40 000 ₽. Штраф можно схлопотать даже тогда, когда поданы документы на регистрацию компании, но выявлена выручка, которая была раньше — от 5 до 10 тысяч рублей.

Рано или поздно фрилансеры и начинающие предприниматели регистрируют свой бизнес.

Оформить ИП

Самые высокие шансы получить заказ от юрлица обычно у тех фрилансеров, у кого уже есть ИП и расчётный счёт. Заказчик перечисляет деньги на расчётный счёт, а налоги и взносы вы платите сами.

Сделки проходят официально, все договорённости зафиксированы на бумаге и всегда есть подтверждающие документы — к таким сделкам у государства меньше всего вопросов.

Плюс, вы получаете больше способов получения денег. Клиенты могут шоркать картой, оплачивать услуги на вашем сайте, безналом по счёту и даже наличкой в особых случаях.

Основной минус ИП — это страховые взносы, которые нужно платить даже при отсутствии деятельности. Сейчас сумма взносов составляет 27 990 рублей в год. Она увеличивается в зависимости от минимального размеры оплаты труда. Не пугайтесь, на сумму уплаченных взносов в будущем можно уменьшить налог УСН.

Почему не ООО?

• ИП не нужно вести бухгалтерский учёт, который обязателен для ООО.

• У ИП нет отчётности за сотрудников. Для ООО рекомендуется трудоустроить хотя бы одного директора, а значит нужно каждый месяц выплачивать зарплату и платить страховые взносы.

• Все деньги, заработанные ИП — ваши личные деньги. Можете перечислять их себе на карту или снимать в банке, когда хотите. Деньги ООО принадлежат компании. Чтобы их получить, нужно рассчитывать прибыль и выплачивать дивиденды не чаще, чем раз в квартал. А с дивидендов ещё и дополнительный налог придётся платить.

• Регистрация ИП проще и дешевле. А когда захотите прекратить деятельность, не потребуется много усилий — оплатить госпошлину и подать заявление гораздо легче ликвидации ООО.

Когда решитесь стать ИП, вас ждут дополнительные заботы: нужно определиться с системой налогообложения, зарегистрировать ИП, открыть счёт в банке и подумать о бухгалтерии. Это не так сложно, как может показаться. Но обо всём по порядку.

Какую систему налогообложения выбрать

Начинающие предприниматели обычно выбирают между тремя вариантами: УСН — упрощённая система налогообложения, ЕНВД — единый налог на вменённый доход или ПСН — патентная система налогообложения.

• Самый популярный и простой вариант — УСН Доходы. Вы просто платите 6% с дохода. Это хороший вариант, когда расходы на бизнес небольшие, потому что на этом режиме нельзя учитывать затраты.

• Если расходы больше 50% доходов — выгоднее УСН Доходы минус расходы. Налоги в этом случае будут меньше, потому что рассчитываются от разницы между доходами и расходами.

• ЕНВД — система с упрощённым учётом, освобождает от ряда налогов. Но доступна не всем видам деятельности. Например, на ЕНВД могут быть бытовые и ветеринарные услуги, ремонт или мойка машин, торговля через автоматы и перевозка пассажиров и грузов.

• ПСН или патент— режим, доступный только для ИП. Похож по нагрузке с ЕНВД. Виды деятельности те же и плюсом мелкое производство: молочная продукция, хлеб, колбасы, очки, визитки, ковры и другое.

Патент и ЕНВД выгоднее использовать, когда у вас большой и стабильный доход. А если доходы невелики или вы только начали работу, скорее всего, больше подойдет упрощёнка.

Ещё бывает ОСНО (Общая система налогообложения) — нет ограничений, подходит для любого вида деятельности, но надо платить НДС — сложный для расчёта и уплаты налог. И ЕСХН (сельхозналог), по которому платить нужно всего 6% от разницы доходов и расходов, но применять его могут только ИП с собственным сельскохозяйственным производством или занимающиеся рыбоводством.

Какая система подойдёт больше вам — зависит от специфики бизнеса, региона деятельности, дохода, расхода и их соотношения.

Как зарегистрировать ИП

Вариантов много. Самый известный — самому подать документы в налоговую, а потом забрать. Есть способы без личного посещения налоговой, например, через курьерскую службу — об этом читайте в отдельной статье, там найдёте ещё варианты и подробное описание каждого шага :)

Какой выбрать банк

Вариантов ещё больше. Рекомендуем выбирать из тех, кто ориентируется на микробизнес. Это — Точка, Тинькофф, Альфа-банк, Сбербанк, Модульбанк. Стоимость обслуживания счёта — от 500 ₽ в месяц.

Как выбрать бухгалтера

Зависит от количества заказов и вашей занятости. Если есть время разбираться и заниматься бухгалтерией самому — подойдут Эльба, Моё дело и другие электронные бухгалтеры. Там удобный интерфейс и есть служба поддержки, которая всегда поможет на старте. Это самый выгодный вариант, обойдётся вам в небольшую сумму — от 150 до 1500 ₽ в месяц.

Есть банки, которые предлагают помощь с бухгалтерией для ИП. Например, в Точке и в Модульбанке в стоимость обслуживания входит сдача простой отчётности.

Когда заказов станет больше, а времени меньше — вы сразу поймёте, что без бухгалтера не обойтись. Тогда придётся выбирать между приходящим бухгалтером, бухгалтером в штат и аутсорсингом. Разница в функциях и гарантиях. Например, приходящий бухгалтер вряд ли посмотрит договор и компенсирует свои ошибки.

Чтобы разобраться в бухгалтерии на старте бизнеса, почитайте об этом статью. Там найдёте описание всех вариантов со стоимостью, примерами и советами.

Успехов в начинаниях! С любовью, Кнопка :)

Все статьи мы анонсируем в Телеграме. Ещё там найдёте новости, советы и лайфхаки для предпринимателей. Присоединяйтесь :)